内控审计部岗位考核细则.docx

?一、考核目的

为了加强内控审计部的管理，提高部门工作效率和质量，确保各项工作目标的顺利实现，特制定本岗位考核细则。通过科学合理的考核机制，激励员工积极工作，提升专业素养，促进部门整体业绩提升，同时为员工的薪酬调整、晋升、培训等提供依据。

二、考核原则

1.公平公正原则：考核标准明确、客观，考核过程公开透明，确保对每位员工的评价公平公正。

2.全面考核原则：从工作业绩、工作能力、工作态度等多个维度对员工进行全面考核，避免片面性。

3.激励与约束并重原则：通过考核结果的应用，奖励优秀，鞭策后进，充分调动员工的工作积极性和主动性。

4.定性与定量相结合原则：将定性评价与定量指标相结合，使考核结果更加准确、科学。

三、考核范围

内控审计部全体员工，包括审计经理、审计主管、审计专员等不同岗位。

四、考核周期

考核周期为自然年度，每年1月1日至12月31日。

五、考核内容及评分标准

（一）工作业绩（50分）

1.审计项目完成情况（30分）

-项目按时完成率（10分）：根据审计项目计划，统计实际按时完成的项目数量与应完成项目数量的比例。每延误一个项目扣2分，延误超过[X]个项目本项不得分。

-项目质量（10分）：由部门内部组织项目质量评审小组，对已完成的审计项目进行质量评估。根据审计报告的准确性、完整性、合规性以及审计发现问题的深度和价值等方面进行评分，90分及以上得8-10分，80-89分得5-7分，70-79分得3-4分，70分以下得0-2分。

-项目成果应用率（5分）：统计审计报告中提出的建议被采纳并取得实际效果的数量与报告总数的比例。应用率达到[X]%及以上得4-5分，[X-5]%得2-3分，低于[X-5]%得0-1分。

-项目成本控制（5分）：对每个审计项目的实际成本与预算成本进行对比分析。成本控制在预算范围内得4-5分，超出预算10%以内得2-3分，超出预算10%以上得0-1分。

2.内控体系建设与完善（10分）

-制度修订与优化（5分）：根据公司业务发展和管理需求，对内部控制制度进行修订和完善。提出有效修订建议并被采纳的，每项得1分，最高5分。

-流程优化（5分）：通过审计发现，提出优化内部控制流程的建议并实施的，每个流程优化得1分，最高5分。

3.风险管理与预警（10分）

-风险识别与评估（5分）：定期对公司面临的风险进行识别和评估，形成风险评估报告。报告质量高、风险识别准确全面的得4-5分，基本满足要求得2-3分，存在明显不足得0-1分。

-风险预警及时性（5分）：对识别出的重大风险及时发出预警，并跟踪预警措施的执行情况。预警及时、措施有效得4-5分，预警较及时但效果一般得2-3分，预警不及时或无实际效果得0-1分。

（二）工作能力（30分）

1.专业知识与技能（15分）

-专业知识掌握程度（8分）：通过定期组织的专业知识考试或在实际工作中的表现进行评估。成绩优秀（90分及以上）得6-8分，良好（80-89分）得4-5分，合格（60-79分）得2-3分，不合格（60分以下）得0-1分。

-审计工具与方法应用能力（7分）：在审计项目中熟练运用各种审计工具和方法，发现重要问题并提出有效的解决方案。能够熟练运用且效果显著得5-7分，基本能运用得3-4分，运用不熟练或效果不佳得0-2分。

2.沟通协调能力（7分）

-与内部各部门沟通协作情况（4分）：积极与公司内部各部门沟通交流，配合工作，能够及时解决工作中出现的问题，沟通顺畅、协作良好得3-4分，存在一定沟通障碍但能基本完成工作得2分，沟通困难影响工作进展得0-1分。

-与外部审计机构沟通协调能力（3分）：在与外部审计机构合作过程中，能够有效沟通协调，确保审计工作顺利进行。沟通协调能力强得2-3分，沟通协调一般得1分，出现沟通问题影响合作得0分。

3.分析判断能力（5分）

-对审计数据和信息的分析能力（3分）：能够对审计过程中获取的数据和信息进行深入分析，准确发现问题线索，分析能力强得2-3分，基本能分析得