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税收政策与法规概览
课程目标了解中国税收制度框架掌握主要税种的基本规定理解税收征管的关键环节认识国际税收的基本概念了解主要税收优惠政策
课程大纲1.中国税收制度概述2.主要税种详解3.税收征管4.国际税收
学习方法关注政策变化结合实际案例参与互动讨论定期复习更新
重要性促进经济发展调节收入分配保障国家财政收入影响企业经营决策
中国税收制度概述
税收立法体系1宪法2税收法律3行政法规4部门规章5地方性法规
税收管理机构国家税务总局负责全国税收工作的组织和领导地方税务局负责本辖区税收工作的具体实施职责分工
税种体系流转税1所得税2财产税3行为税4资源税5
纳税人分类企业个人其他组织
税收原则法定原则公平原则效率原则中性原则
税收要素纳税人征税对象税率计税依据
税收政策制定过程1调研分析2方案制定3征求意见4审议通过5实施评估
税收政策执行政策解读执行指引监督检查效果评估
税收政策调整经济形势变化国家战略需求社会公众反馈国际税收趋势
主要税种详解
增值税（一）征税范围纳税人类型税率结构
增值税（二）进项税额抵扣特殊政策申报缴纳
消费税1征税对象2税率3计税方法
企业所得税（一）纳税人应纳税所得额税率
企业所得税（二）收入确认扣除标准资产处理
企业所得税（三）亏损弥补特殊性税务处理反避税规定
个人所得税（一）所得类型税率表专项附加扣除
个人所得税（二）年度汇算清缴境外所得特殊政策
房产税1计税依据2税率3减免政策
城镇土地使用税征税对象税额标准计税方法
土地增值税征税范围计税依据税率
契税征税对象税率计税依据
车船税征税对象税额标准减免政策
印花税1征税范围2税率3缴纳方式
关税征税对象税率类型完税价格
环境保护税征税对象计税依据税额标准
资源税征税范围计税依据税率
城市维护建设税计税依据税率征收管理
教育费附加1征收对象2征收标准3征收管理
耕地占用税征税对象税额标准减免政策
烟叶税征税对象税率征收管理
船舶吨税征收对象税额标准征收管理
车辆购置税征税对象税率计税依据
其他税种概述1特定地区税种2试点税种3废止税种
税收征管
税务登记登记类型登记程序变更注销
账簿凭证管理账簿设置凭证管理发票管理
纳税申报申报方式申报期限更正申报
税款征收征收方式征收程序滞纳金
税务检查1检查方式2检查程序3检查结果处理
税务处罚处罚种类处罚标准处罚程序
税收强制执行执行条件执行措施执行程序
税收争议复议诉讼调解
纳税信用管理信用等级评价标准奖惩措施
国际税收
税收协定1协定类型2主要条款3适用原则
常设机构认定标准归属原则税收影响
转让定价基本原则调整方法同期资料
受控外国公司认定标准应纳税所得额抵免规定
税收优惠政策
区域性优惠政策西部大开发自贸区特殊经济区
产业优惠政策1高新技术企业2小型微利企业3集成电路和软件企业
专项优惠政策研发费用加计扣除固定资产加速折旧创业投资企业优惠
总结与展望政策趋势改革方向学习建议
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