文化传媒公司财务管理制度.docxVIP

文化传媒公司财务管理制度

一、总则

1.为加强本文化传媒公司财务管理，规范财务行为，根据国家相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

2.财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

二、财务预算管理

1.预算编制：每年年末，各部门根据公司战略目标和下一年度业务计划，编制本部门年度预算草案。财务部门汇总各部门预算草案，综合考虑公司整体资金状况、市场趋势等因素，编制公司年度财务预算草案。

2.预算审批：年度财务预算草案经公司管理层审议通过后，提交董事会审批。审批通过后的预算方案，下达各部门执行。

3.预算调整：预算执行过程中，如遇重大政策变化、市场环境突变等特殊情况，导致原预算无法执行时，相关部门应提出预算调整申请，经财务部门审核，管理层审议，董事会批准后，方可调整预算。

三、资金管理

1.资金筹集：公司可通过银行贷款、股权融资、债券发行等方式筹集资金。资金筹集方案需经财务部门论证，管理层审议，董事会批准后实施。

2.资金使用：公司资金应优先用于主营业务发展、投资项目等。各项资金支出需严格按照预算和审批流程执行，严禁无预算、超预算支出。

3.资金监控：财务部门定期对公司资金使用情况进行监控和分析，及时发现资金风险，提出改进措施。

四、资产管理

1.固定资产管理：建立固定资产台账，对固定资产的购置、验收、使用、维护、报废等环节进行全程管理。定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。

2.流动资产管理：加强对存货、应收账款等流动资产的管理。合理控制存货规模，提高存货周转率；加强应收账款催收，降低坏账风险。

五、成本费用管理

1.成本核算：根据公司业务特点，采用合适的成本核算方法，准确核算各项业务成本。

2.费用控制：制定费用报销标准和审批流程，严格控制各项费用支出。对超标准、不合理的费用支出，一律不予报销。

六、财务报告与分析

1.财务报告编制：财务部门按照国家统一的会计准则和会计制度，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务分析：定期对公司财务状况、经营成果进行分析，为公司管理层决策提供依据。

七、财务监督与审计

1.内部监督：公司内部建立健全财务监督机制，财务部门对各部门财务活动进行日常监督。

2.外部审计：定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计，确保财务信息真实、准确、完整。

八、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。