股份公司金融股权投资管理实施细则.docVIP

XX股份有限公司

金融股权投资管理实施细则

第一章总则

第一条为了规范XX股份有限公司（以下简称“公司”）金融股权投资行为，防范投资风险，保障对外投资安全，提高金融股权投资效益，根据财政部《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、上海证券交易所相关规定等相关法律、法规，以及《XX股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、《XX股份有限公司投资管理制度》，结合公司的实际情况，制定本细则。

第二条本细则适用范围为XX股份有限公司及所属企业。

第三条本细则所称的金融股权投资是指公司及所属企业为获取未来收益而将一定数量的货币资金、股权、以及经评估后的实物或无形资产作价出资，进行的各种形式的投资活动。

第四条金融股权投资包括金融资产投资和长期股权投资。

1.金融资产投资包括：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

（2）持有至到期投资；

（3）可供出售金融资产。

2.长期股权投资包括：

（1）对子公司投资；

（2）对合营公司投资；

（3）对联营公司投资

（4）对被投资企业不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

第五条公司及所属企业投资必须符合国家法律法规、产业政策及公司章程等的规定，投资应遵循以下原则：

(一)战略引领。符合企业发展战略和产业规划要求，有利于公司的可持续发展，资本资源向企业产业链、价值链的中高端集中，向核心竞争力的优势企业集中；

(二)聚焦主业。投资活动须聚焦主责主业。项目遴选应围绕增强核心功能、提升核心竞争力，打造原创技术策源地和世界一流企业而展开，努力提高企业资本投资内容和投资强度与主业发展的匹配度和支撑性。

(三)效益为先。遵循价值创造理念，坚持市场化运作，以实现投资价值最大化为目标。对于以提供公共服务、保障民生、履行社会责任等为主要目的的公益性项目，应在充分满足

社会效益的基础上，最大限度兼顾经济效益；

(四)规范运作。遵守我国法律法规以及投资所在国(地区)法律法规、商业规则和文化习俗，规范履行投资决策和审批程序。在与其他股东合作时，一般应坚持同步出资、同比担保、同股同权同利的原则；

(五)严控风险。资本实力和融资能力、管理水平和执行团队能力、风险管控能力应与投资内容和投资规模相适应。强化投资前风险评估、系统论证和预案制订，做好投资项目实施的风险管控、预警和处理，防止公司资产流失，保障公司资本安全。

第六条金融股权投资涉及关联交易时，应同时适用公司关于《关联交易管理制度》的规定。

第七条公司金融股权投资应严格按照公司《信息披露管理制度》、《重大事项内部报告制度》和《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定，履行信息披露的基本义务。公司及所属企业参与投资业务的相关部门和人员，应当及时提供投资业务信息披露所需的文件资料。

第二章投资管理的组织机构

第八条公司董事长办公会、董事会、股东大会为公司金融股权投资的决策机构，各自在其权限范围内，对公司的金融股权投资做出决策。

第九条董事会战略委员会为公司金融股权投资项目和战略规划进行研究并提出建议。战略发展部为公司战略委员会有关金融股权投资项目的日常工作管理部门，具体负责公司金融股权投资活动。

第十条公司总经理负责组织金融股权投资的实施，并应及时向董事会汇报投资进展情况，以利于董事会及股东大会及时对投资做出决策。

第十一条公司金融股权投资有关的主要业务活动由公司战略发展部、企业管理部、财务管理部分别在各自的职责范围内按相关规定办理。其中：公司战略发展部负责项目的选择、拟定、执行、信息披露等；企业管理部负责投资的法律事务、投资后评价及协助执行投资业务；财务管理部负责投资项目的日常管理并协助有关管理部门执行投资业务等。子公司与投资有关的业务活动由子公司财务部门、综合管理部等相关部门分别在各自的职责范围内负责办理。

第十二条公司的投资活动应在授权、执行、会计记录以及资产保管等职责方面有明确的分工，不得由一人同时负责上述任何两项工作。金融股权投资业务不相容职务包括：

1.对外投资项目的可行性研究与评估；

2.对外投资的决策与执行；

3.对外投资相关合同或协议的拟定、订立与审批；

4.对外投资业务的执行与相关会计记录。

5.对外投资处置的审批与执行；

6.投资绩效评估与执行。

第三章金融股权投资的审批权限

第十三条公司金融股权投资的审批应严格按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证券监督管理委员会的规定等相关法律、法规以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》的规定履行审批程序，具体审批权限如下：

1.单项投资、处置金额在200万元以下，由总经理办公会审核，董事长办公会审批；

2.单项投资、处置金额在200万元以上，1000万元以下的，由党委会前置研究，董事长办公会审批；

3.单