低值易耗品管理办法2024.04.12.docx

?一、总则

1.目的

为加强公司低值易耗品的管理，规范低值易耗品的采购、验收、保管、使用、摊销、盘点及处置等流程，合理控制费用支出，提高资产使用效率，特制定本办法。

2.适用范围

本办法适用于公司总部及各下属单位低值易耗品的管理。

3.定义

低值易耗品是指单位价值在规定标准以下，使用年限在一年以内，不能作为固定资产核算的各种用具物品，以及在经营过程中周转使用的容器等。具体包括但不限于以下几类：

-办公用具：如办公桌椅、文件柜、电脑桌椅、电话机、打印机、复印机、传真机等。

-工具器具：如各类手工工具、电动工具、量具、模具等。

-劳保用品：如工作服、安全帽、防护手套、防护鞋等。

-其他：如清洁用品、消防器材、饮水机、暖水瓶等。

二、管理职责

1.采购部门职责

-根据各部门需求，编制低值易耗品采购计划，经审批后组织采购。

-选择合格的供应商，签订采购合同，确保采购物品的质量、价格和交货期符合要求。

-负责采购过程中的各项协调工作，及时处理采购中的问题和纠纷。

2.验收部门职责

-制定低值易耗品验收标准和流程，对采购的低值易耗品进行验收。

-检查低值易耗品的数量、规格、型号、质量等是否与采购合同一致，确保验收合格后方可办理入库手续。

-对验收过程中发现的问题及时与采购部门沟通，督促采购部门进行处理。

3.保管部门职责

-设立低值易耗品仓库，负责低值易耗品的入库、保管、发放等工作。

-建立低值易耗品台账，详细记录低值易耗品的名称、规格、型号、数量、购入日期、领用部门、领用人员等信息。

-按照安全、节约的原则，合理存放低值易耗品，定期进行盘点，确保账实相符。

-负责低值易耗品的日常维护和保养，防止损坏和丢失。

4.使用部门职责

-根据工作需要，提出低值易耗品的需求计划，明确规格、型号、数量等要求。

-负责本部门领用低值易耗品的使用、保管和维护工作，确保其正常使用和安全。

-对不再使用或损坏的低值易耗品及时办理退库或报废手续。

5.财务部门职责

-负责低值易耗品的账务核算，按照规定的摊销方法进行摊销，准确反映低值易耗品的价值变动情况。

-定期与保管部门核对低值易耗品台账，监督低值易耗品的管理情况。

-参与低值易耗品的盘点工作，对盘点结果进行审核和账务处理。

三、采购管理

1.采购计划编制

-各部门应于每年末根据下一年度工作任务和实际需求，编制本部门低值易耗品采购计划，详细列出采购物品的名称、规格、型号、数量、预计采购时间等信息。

-采购计划经部门负责人审核后，报分管领导审批。对于金额较大或涉及重要项目的采购计划，需经总经理审批。

-采购部门根据审批后的采购计划，结合库存情况，编制年度低值易耗品采购预算，报财务部门审核。财务部门应根据公司财务状况和资金安排，对采购预算进行审核和调整。

2.供应商选择与管理

-采购部门应建立合格供应商名录，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、售后服务等进行评估和审核，选择优质供应商合作。

-定期对供应商进行考核评价，根据考核结果调整供应商名录，对于不合格供应商及时终止合作。

-与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括采购物品的规格、数量、价格、交货期、质量标准、验收方式、付款方式等条款。

3.采购实施

-采购部门根据批准的采购计划和采购合同，组织实施采购工作。对于小额、零星采购，可采用询价、议价等方式确定供应商；对于大额采购，应采用招标、竞争性谈判等方式进行采购，确保采购过程公开、公平、公正。

-采购人员应及时跟踪采购进度，协调解决采购过程中出现的问题，确保采购物品按时、按质、按量到货。

-采购物品到货前，采购人员应提前通知验收部门做好验收准备工作。

四、验收管理

1.验收标准

-验收人员应按照采购合同约定的质量标准和验收规范对低值易耗品进行验收。

-对于通用标准的低值易耗品，可参照国家相关标准或行业标准进行验收；对于特殊要求的低值易耗品，应按照合同约定的特定标准进行验收。

2.验收流程

-采购物品到货后，采购人员应及时通知验收部门进行验收。验收部门应组织相关人员对采购物品进行数量、规格、型号、质量等方面的验收。

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