公司财务管理办法.docx

?一、总则

1.目的

为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司健康发展，根据国家有关法律法规及公司实际情况，制定本办法。

2.适用范围

本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。

3.基本原则

-合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，依法进行财务活动。

-全面性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入利润管理等。

-准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。

-效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益和公司经济效益。

二、财务管理体制

1.公司财务组织架构

公司设立财务部，配备财务负责人、会计、出纳等岗位人员。财务部在公司总经理的领导下，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.职责分工

-财务负责人：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和政策，组织编制财务预算和财务报告，参与公司重大决策，对公司财务工作进行监督和指导。

-会计：负责公司日常会计核算工作，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等，确保财务数据准确、及时、完整。

-出纳：负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作，登记现金日记账和银行存款日记账，保管库存现金、有价证券和财务印章等。

三、预算管理

1.预算编制

-公司实行全面预算管理制度，每年第四季度开始编制下一年度预算。

-各部门根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况，提出本部门预算草案，报送财务部。

-财务部对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度预算草案，提交公司总经理办公会审议通过后，报董事会批准。

2.预算执行

-公司各部门必须严格执行经批准的预算，确保预算目标的实现。

-财务部负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。

-预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，必须按照规定的程序进行审批。

3.预算考核

-公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。

-考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。

-根据考核结果，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行情况差的部门进行惩罚。

四、资金管理

1.资金筹集

-公司根据经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。

-资金筹集方式包括银行借款、发行债券、股权融资等。

-财务部负责资金筹集工作，根据公司资金需求情况，制定资金筹集计划，选择合适的筹资渠道和方式，确保资金及时足额到位。

2.资金使用

-公司建立资金使用审批制度，严格控制资金支出。

-资金支出分为日常费用支出、专项支出、投资支出等。

-日常费用支出按照公司费用报销制度执行；专项支出和投资支出必须经过相关部门审核和公司领导审批。

-财务部根据资金使用计划，合理安排资金，确保资金安全、高效使用。

3.资金结算

-公司加强资金结算管理，规范资金结算流程。

-严格执行银行账户管理制度，按照规定开设和使用银行账户。

-加强资金收付管理，确保资金收付安全、准确、及时。

-定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和解决资金结算中的问题。

4.资金监控

-公司建立资金监控体系，加强对资金流动的监控和分析。

-财务部定期编制资金流量表，对资金收支情况进行分析和预测，为公司资金决策提供依据。

-加强对重大资金支出和投资项目的跟踪监控，及时发现和防范资金风险。

五、资产管理

1.流动资产

-货币资金：包括库存现金、银行存款和其他货币资金。严格按照国家有关规定进行管理，确保货币资金安全。

-应收账款：加强应收账款管理，制定合理的信用政策，及时催收应收账款，降低坏账损失风险。

-存货：建立存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、发出等环节的管理，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。

2.固定资产

-固定资产购置：根据公司经营需要，合理确定固定资产购置计划，按照规定的程序进行审批。

-固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，确保固定资产价值得到合理补偿。

-固定资产清查