研发资金管理办法.docx

?一、总则

1.目的

为加强公司研发资金的管理，提高资金使用效益，规范研发项目的财务管理，确保研发工作顺利进行，实现公司技术创新和可持续发展目标，特制定本办法。

2.适用范围

本办法适用于公司内部开展的各类研发项目资金的管理，包括但不限于新产品研发、新技术研究、工艺改进等项目。

3.基本原则

-预算管理原则：研发资金实行预算控制，所有研发项目必须编制详细的预算，明确各项费用的支出范围和标准。

-专款专用原则：研发资金应专项用于研发项目，不得挪作他用。

-效益优先原则：注重研发资金的使用效益，合理安排资金，确保研发项目取得预期成果。

-规范透明原则：严格按照国家法律法规和公司财务制度进行管理，做到账目清晰、核算准确、公开透明。

二、管理职责

1.研发部门

-负责编制研发项目预算，提出资金需求计划。

-组织实施研发项目，对项目进度、质量和成本负责。

-定期向财务部门报送研发项目进展情况和资金使用情况。

2.财务部门

-负责审核研发项目预算，会同研发部门确定资金额度。

-按照国家财务制度和本办法规定，对研发资金进行核算和监督。

-定期对研发资金使用情况进行分析和评价，及时反馈问题并提出改进建议。

3.项目负责人

-负责研发项目的具体实施，严格按照预算控制费用支出。

-对研发项目资金使用的真实性、合理性和合法性负责。

-配合财务部门做好项目经费的结算和审计工作。

三、预算管理

1.预算编制

-研发部门应根据研发项目的目标、任务和技术路线，结合公司实际情况，编制详细的研发项目预算。预算内容应包括人员费用、设备购置费用、材料费用、测试化验加工费用、燃料动力费用、差旅费、会议费、知识产权费用、管理费等。

-预算编制应遵循科学合理、实事求是、勤俭节约的原则，确保各项费用支出有依据、有标准。同时，应充分考虑项目的不确定性因素，预留一定的弹性空间。

-研发项目预算应经研发部门负责人审核、财务部门审核、公司主管领导审批后生效。

2.预算执行

-研发项目负责人应严格按照批准的预算组织实施项目，确保各项费用支出控制在预算范围内。

-因项目研发需要调整预算的，应按照原预算编制和审批程序进行申报和审批。未经批准，不得擅自调整预算。

-财务部门应按照预算对研发资金进行监控，对超预算支出的项目，原则上不予支付。如因特殊情况确需超预算支出的，应经项目负责人提出申请，研发部门负责人审核，财务部门审核，公司主管领导审批后方可支付。

3.预算调整

-在研发项目实施过程中，如遇下列情况之一的，可以申请预算调整：

-国家政策法规发生重大变化，导致项目预算需要调整的；

-项目研发内容发生重大调整，导致项目预算需要调整的；

-因不可抗力因素，导致项目预算需要调整的；

-其他确需调整预算的情况。

-预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额等，并经研发部门负责人审核、财务部门审核、公司主管领导审批后生效。

四、资金来源与使用

1.资金来源

-公司自有资金：包括公司留存收益、折旧等。

-政府资助资金：如科技项目专项资金、研发补贴等。

-其他资金：如合作研发资金、银行贷款等。

2.资金使用范围

-人员费用：包括研发项目参与人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等。

-设备购置费用：用于购置研发所需的仪器设备、软件工具等。

-材料费用：研发过程中消耗的原材料、辅助材料、零部件等。

-测试化验加工费用：委托外单位进行测试化验、加工制作等发生的费用。

-燃料动力费用：研发过程中消耗的水、电、气等费用。

-差旅费：研发人员因项目需要外出调研、参加学术会议等发生的差旅费。

-会议费：组织或参加与研发项目相关的会议发生的费用。

-知识产权费用：申请专利、商标、著作权等知识产权所发生的费用。

-管理费：研发项目实施过程中发生的管理费用，包括项目管理人员的工资、办公费、水电费等，管理费比例一般不超过项目经费总额的[X]%。

3.资金支付

-研发资金支付应严格按照公司财务审批制度执行。项目负责人应根据项目实际