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S店财务管理制度

?##一、总则

1.目的

为加强4S店财务管理，规范财务行为，确保财务工作有序进行，提高资金使用效益，保障公司资产安全，依据国家相关法律法规及企业会计准则，结合本4S店实际情况，制定本财务管理制度。

2.适用范围

本制度适用于4S店及其下属各部门、各分支机构的财务活动。

3.基本原则

-合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。

-规范性原则：规范财务核算流程、审批程序和财务报告制度。

-准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整。

-效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。

##二、财务组织与人员管理

1.财务组织架构

-设立财务部，财务部设财务经理、会计、出纳等岗位。

-财务经理负责财务部全面工作，制定财务工作计划、管理制度，组织财务核算与监督，协调与其他部门关系等。

-会计负责账务处理、编制财务报表、税务申报等工作。

-出纳负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。

2.财务人员职责分工

-财务经理职责

-贯彻执行国家财经法规和公司财务制度，组织制定并实施具体财务管理办法。

-负责财务预算、决算的编制与执行，分析财务状况和经营成果，为公司决策提供依据。

-审核重要财务事项，监督财务收支，防范财务风险。

-组织财务人员培训与考核，提高财务人员业务素质。

-会计职责

-按照会计制度进行账务处理，及时准确记录各项经济业务。

-定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保报表数据真实、准确、完整。

-负责税务核算与申报，依法缴纳各项税费。

-协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和信息。

-负责会计档案的整理、归档和保管。

-出纳职责

-办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。

-登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。

-保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。

-协助会计做好其他财务工作。

3.财务人员职业道德与培训

-财务人员应遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密。

-定期组织财务人员参加业务培训，不断更新知识结构，提高业务水平和综合素质。培训内容包括财务法规、会计准则、财务管理知识、税务政策等。

##三、财务预算管理

1.预算编制原则

-以公司战略目标为导向，结合市场形势和经营计划，科学合理编制预算。

-坚持实事求是，从实际出发，确保预算指标切实可行。

-遵循上下结合、分级编制、逐级汇总的程序，充分调动各部门积极性。

2.预算编制方法

-采用零基预算与滚动预算相结合的方法。零基预算是指在编制预算时，不考虑以往预算期间所发生的费用项目或费用数额，而是以所有的预算支出为零作为出发点，一切从实际需要与可能出发，逐项审议预算期内各项费用的内容及其开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算。滚动预算是指在预算的执行过程中自动延伸，使预算期永远保持为一个固定期间的一种预算编制方法。

3.预算编制流程

-每年末，公司各部门根据下一年度经营计划，编制本部门预算草案，报财务部汇总。

-财务部对各部门预算草案进行审核、平衡，提出调整建议，反馈给各部门。

-各部门根据财务部反馈意见，对预算草案进行修改完善，再次报财务部。

-财务部将各部门预算草案汇总后，编制公司年度预算方案，提交公司管理层审议。

-公司管理层审议通过后，将年度预算方案下达各部门执行。

4.预算执行与控制

-各部门严格按照预算执行，不得擅自调整预算。如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经批准。

-财务部定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。

-建立预算执行考核制度，对预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩。

5.预算调整

-预算调整应遵循必要性、可行性和效益性原则。

-当出现下列情况之一时，可申请预算调整：

-国家政策法规发生重大变化，