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XX公司工程建设项目财务管理实施办法

?一、总则

（一）目的

为加强XX公司工程建设项目财务管理，规范工程建设项目财务行为，提高资金使用效益，确保工程建设项目顺利实施，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本实施办法。

（二）适用范围

本办法适用于XX公司所有工程建设项目，包括新建、改建、扩建等各类工程项目。

（三）基本原则

1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保工程建设项目财务管理合法合规。

2.全面预算管理原则：实行工程建设项目全面预算管理，强化预算约束，提高预算执行的准确性和严肃性。

3.成本效益原则：合理控制工程建设项目成本，确保项目经济效益最大化。

4.专款专用原则：工程建设项目资金应专款专用，不得挪作他用。

二、工程建设项目财务管理职责

（一）财务部门职责

1.负责制定和完善工程建设项目财务管理制度和流程。

2.参与工程建设项目的预算编制、审核和执行监控。

3.负责工程建设项目资金的筹集、支付和核算管理。

4.定期对工程建设项目进行财务分析和评价，为项目决策提供依据。

5.配合相关部门做好工程建设项目的竣工决算和审计工作。

（二）项目管理部门职责

1.负责工程建设项目的立项、可行性研究、设计、招投标等前期工作。

2.组织编制工程建设项目预算，提交财务部门审核。

3.负责工程建设项目合同的签订、执行和管理，确保合同条款符合财务要求。

4.按照工程建设项目进度，及时向财务部门提交资金使用计划和相关资料。

5.配合财务部门做好工程建设项目的财务核算和监督工作。

（三）其他部门职责

各相关部门应按照各自职责，协同做好工程建设项目财务管理工作，确保项目顺利实施。

三、工程建设项目预算管理

（一）预算编制

1.项目管理部门应根据工程建设项目的可行性研究报告、设计文件、施工计划等资料，组织编制工程建设项目预算。

2.工程建设项目预算应包括工程费用、工程建设其他费用、预备费等内容。工程费用应按照工程量清单和定额标准进行计算；工程建设其他费用应按照国家和地方有关规定及项目实际情况进行估算；预备费应根据项目风险程度合理确定。

3.财务部门应对工程建设项目预算进行审核，重点审核预算的合理性、准确性和完整性。审核通过后的预算报公司领导审批。

（二）预算执行

1.工程建设项目预算一经批准，必须严格执行。项目管理部门应按照预算安排组织实施工程建设项目，确保各项费用支出控制在预算范围内。

2.财务部门应建立工程建设项目预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行检查和分析。对预算执行偏差较大的项目，应及时查明原因，采取有效措施进行调整。

3.因特殊情况需要调整工程建设项目预算的，项目管理部门应提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经财务部门审核后报公司领导审批。

（三）预算调整

1.工程建设项目在实施过程中，如因市场价格波动、设计变更、不可抗力等原因导致预算需要调整的，应按照规定程序进行调整。

2.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额等详细信息。财务部门应会同项目管理部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见报公司领导审批。

3.预算调整经批准后，财务部门应及时调整相关预算指标，并对预算执行情况进行跟踪监控。

四、工程建设项目资金管理

（一）资金筹集

1.工程建设项目资金筹集应根据项目预算和进度计划，合理确定筹资方式和筹资规模。

2.公司应积极拓宽筹资渠道，确保工程建设项目资金及时足额到位。筹资方式包括银行贷款、发行债券、股东出资等。

3.财务部门应根据筹资方案，办理相关筹资手续，确保资金筹集合法合规。

（二）资金支付

1.工程建设项目资金支付应按照合同约定和工程进度进行，严格执行审批程序。

2.项目管理部门应根据工程建设项目进度，及时向财务部门提交资金使用计划和支付申请。支付申请应包括支付金额、支付对象、支付用途等详细信息，并附相关合同、发票等证明材料。

3.财务部门应对资金使用计划和支付申请进行审核，重点审核支付的真实性、合法性和合理性。审核通过后报公司领导审批。

4.资金支付应通过公司规定的支付渠道进行，确保资金安全。

（三）资金核算

1.财务部门应按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度，对工程建设项目资金进行独立核算。

2.工程建设项目资金应设置专门的会计科目进行核算，准确记录资金的收支情况。

3.财务部门应定期编制工程建设项目财务报表，及时反