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（街道）乡镇内控信息化建设研究

———以浙江省TN镇为例

王永

浙江中永中天会计师事务所有限公司

摘要：浙江省财政厅结合省内实际，细化内控建设要求，发布了一系列与内控建设相关的文件，引导各行政事业

单位扎实完善内部控制体系，并将内部控制体系建设成果落到实处、发挥实效。如何通过加强乡镇内控体系建设并

加强事中监督，将计算机管理系统与内控制度结合起来，

使之有效运行，降低各类资金使用风险，在源头预防腐败，

将企业办公管理信息化仿制到（街道）乡镇管理信息化，是解决上述问题较好的探索手段。

：；信息化

关键词（街道）乡镇；内部控制

浙江属于民营企业高度发展区域，近年来，随着城善，在不同的阶段，根据单位的内控制度及执行实际情

镇化改革及社会发展，各（街道）乡镇财政可用财力体量况，由易到难构建不同的建设目标。

增长迅速，所面临的任务（三改一拆、小城镇综合治理、一是实现（街道）乡镇年度预算可控目标。（街道）乡

环保督察、招商引资）也越来越重，各级领导面临的压镇年度预算易受不确定事项影响，例收入估算难（拆迁、

力（政绩考核、资金安全、廉政风险）也越来越大，“资金土地出让），支出执行偏差大（计划外事项多），预算管理

体量大但管控差”、“内控制度有但落地难”等问题日益容易停留在财务处室内部，重分配轻管理的现象较普

突出。（街道）乡镇通过加强乡镇内控体系建设并使之有遍，此阶段的信息化建设主要以实现预算管控功能。

效运行，降低各类资金使用风险，在源头预防腐败，加强二是实现（街道）乡镇年度预算及部分业务活动合

事中监督，建立全覆盖内控体系，破解监管“难落地”问规可控目标。结合预算及费用支出设定部分业务活动的

支出、工程、资产、合同管理、业务支出活动标准

题，使监管覆盖预算、收入、合规管控，包括预算支出范围管控

等各个领域。计算、定点采购及品目类型规则设定、审批流程及权限

建立符合（街道）乡镇运行管理的内控信息化系统，管控设定，达到部分业务活动有规则、有轨迹的各层级

实现操作“人性化”，既保持工作运行的流畅性，也通过管控。

内控系统使各个岗位职责明确，预算、审批、决算、监督、三是实现（街道）乡镇经济业务活动全面合规。对于

审核均有轨迹可查，保证日常管理工作高效运行，有较日常经济活动嵌套各种合规规则，以制度管人，预算、收

为重要的现实意义。支、采购、合同、项目、资产各业务活动功能齐全，互相穿

一、内控信息化建设的意义及目标插，信息化系统高度集成。

（一）内控信息化建设的必要性及意义四是实现（街道）乡镇信息化系统业财融合，融合了

财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十六大类经济活动、预算决算、财务分析、财务决策、领导

八条：单位应当充分运用现代科学技术手段加强内部控查询等决策分析型的组合应用，实现了集中管理、远程

制。文件提出了内控信息系统建设，特别是计算机系统、

控制（实现与国库支付对接、会计档案电子化财务业

结合移动钉钉、微信等APP软件，能有效加强内控的执务电子化）等等。

行与控制。