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做账实操

催报销单函模板-企业管理

[员工姓名]：

您好！

财务部门在进行日常财务核算与资金管理工作时，发现您有

部分费用报销单尚未提交至公司财务流程中。这些费用涉及

公司业务开展期间所产生的必要支出，如[列举部分费用类

型，如差旅费、办公用品采购费等]。

根据公司《财务报销管理制度》中[具体条款编号]的规定，

员工应在费用发生后的[X]个工作日内完成报销流程的提

交，以便公司能够及时进行账目核对与资金安排。截至目前，

您的相关费用支出已超过规定报销期限[X]天。

公司财务每月需进行结账、报表编制以及税务申报等工作，

您未及时提交报销单，已对本月财务结账工作造成了一定程

度的阻碍。若不能尽快完成报销流程，可能会影响公司整体

财务数据的准确性与完整性，进而对公司的财务决策、资金

调配以及税务合规等方面产生负面影响。

为确保公司财务工作的顺利开展，请您务必在收到本函后的

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做账实操

[X]个工作日内，即[具体截止日期]前，将所有符合报销

要求的费用报销单整理齐全并提交至财务部门。报销单需附

上详细的费用明细、正规发票及相关业务说明材料（如有），

以方便财务人员进行审核。

若您在准备报销材料过程中遇到任何疑问，或因特殊原因无

法按时提交报销单，请及时与财务部门的[财务联系人姓名]

联系，联系电话：[财务联系电话]，我们将竭诚为您提供协

助。

感谢您的理解与配合，希望您能尽快完成报销事宜，共同维

护公司财务流程的顺畅运行。

[公司名称]

[发函日期]

会计做账流程

一、原始凭证处理

收集与审核：整理发票、收据、银行对账单等原始凭证，检

查合规性（如签字、金额一致性、税务监制章等）。

分类整理：按业务类型分类，作为做账凭证编制的依据。

二、编制做账凭证

根据原始凭证或原始凭证汇总表填制做账凭证，记录业务日

期、摘要、科目、金额等信息，需经财务负责人审核签字。

三、登录账簿

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做账实操

日记账：按收付做账凭证登录现金日记账和银行存款日记账

。

明细分类账：根据做账凭证逐笔登录明细账，反映各科目明

细变动。

总账：通过科目汇总表或直接逐笔登录总账，汇总所有经济

业务。

四、科目汇总与试算平衡

定期（如每5天、15天或月末）汇总做账凭证，编制科目

汇总表，确保借贷平衡后登录总账。

五、期末处理

计提与摊销：

计提固定资产折旧（借：管理费用/制造费用，贷：累计折旧）

。

摊销待摊费用（如开办费）。

税费处理：根据业务计提税金及附加（如城建税、教育费附

加）。

损益结转：

将损益类科目发生额转入本年利润（借：收入类科目，贷：

本年利润；借：本年利润，贷：成本费用类科目）。

计算并计提企业所得税（借：所得税，贷：应交税费；借：

本年利润，贷：所得税）。

六、对账与结账

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做账实操

对账：核对账实、账账、账证是否相符（如银行存款对账单

与日记账比对）。

结账：在会计期末结出各账户余额，标注“本月合计”或“本

年累计”，划红线区分。

七、编制财务报表

根据总账和明细账编制资产负债表、利润表、现金流量表等，

确保数据准确完整。

八、纳税申报

依据账簿和报表数据申报增值税、企业所得税、个人所得税

等税种。

九、凭证归档

将做账凭证按顺序装订成册，妥善保存备查。

附注说明

小企业简化处理：业务量较少时可直接根据做账凭证登录总

账，省略明细分类账。

信息化管理：使用财务软件可自动化完成凭证汇总、账簿登

录及报表生成。

出纳工作流程

一、资金收付管理

现金收付

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收现：根据会计岗提供的收据或发票收款，核对金额、经手

人签名后加盖财务结算章，登记现金流水账并传递凭证至会

计。

付现：审核付款凭证（如费用报销单），确认领款人签字后

付