寿险负债与利源分析.pptVIP

责任准备金的保单组解释（1）保单组模型可以帮助我们更好地理解责任准备金的概念。因为要计算的是对应于给付的责任准备金，所以会忽略实务中发生的费用和退保金，仅仅考虑投资收益和死亡以及满期给付的影响。121给定这些参数，就可以通过递推公式得到各年的年末责任准备金2各保单年度死亡人数责任准备金的保单组解释（2）保险基金属于保单组，所以可以视为保单组的资产，但它由保险公司来管理并保证其保值增值。如果保险公司的投资收益率不足，或实际发生的死亡索赔数超过假设，则实际形成的保险基金可能低于根据精算假设计算出来的预定水平，这种差异对保险公司不利，很有可能表现为保险公司的年度报告利润亏损。因为通过责任准备金量化的给付责任是不会因为具体营业结果而变化的123不利偏差不影响责任准备金保单生效日：各个保单的生效时间，分布在一年的各个日期上评估日进行责任准备金评估的时间，所有有效保单是相同的我们熟悉的公式是两者重合的情形责任准备金评估实务（1）产品设计阶段的评估工作使用的公式：生效日与评估日一致用途：产品备案材料产品说明书（年末责任准备金、现金价值)利润测算010302040506责任准备金评估实务（2）产品设计阶段的计算任务1实务中要求完成的任务略加简化，可以表述为以下形式：2保险计划：20年期两全寿险3保额：10004交费方式：年交直至被保险人去世或满期5现金流假设：完全离散（即年初交保费，年末给付死亡保险金或满期给付）6投保年龄范围：18岁到50岁7计算目标：计算所有可能投保年龄在各个保险年度末的责任准备金8责任准备金评估实务（3）保单年度末 责任准备金 责任准备金评估实务（4）第一保单年度末 37.18 第二保单年度末 75.48 第三保单年度末 114.92 第二十保单年度末 1000.00 表头的说明至少包括如下内容：投保人30岁，男性，20年期两全寿险，保额1000，20年交清，完全离散假设，采用的评估利率3.5%，评估生命表用CL931（即非养老金业务男表）责任准备金评估实务（5）计算步骤：1.????????确定评估方法常见的评估方法分为三类：平准净保费法、修正制方法和毛保费方法。我国目前使用的主要是平准净保费方法和修正制方法，这两种方法都仅仅考虑死亡率和评估利率。2.????????确定评估假设评估假设是为了完成责任准备金的评估工作而确定的精算假设，在给付准备金的计算中用到的假设是评估利率和评估死亡率。3.????????计算评估净保费评估净保费不是实际交纳的保费，而是经过评估认为应该对应于保险金给付的那部分保费。在平准净保费方法下，缴费期内的各年度年初的评估净保费相等，缴费期后的评估净保费等于0。4.????????完成计算结果的报告按指定输出格式形成表格。从前面的要求可以看到，每个投保年龄都必须有一张表格，如果可能的投保年龄是18到50岁，一共需要33张表。在Excel中可以编制一张20行，33列的表格，列出在一定评估假设下的所有年末责任准备金。分数年份上的插值公式0102由于大部分保单的生效日和评估日并不相同，所以实务中分数年份上的插值公式用得最多责任准备金评估实务（6)产品销售后。01要定期评估财务报表和监管报表中的责任准备金。02这项任务要求汇总所有有效保单的责任准备金，考虑到许多寿险公司的有效保单超过了100万份，而各份保单的评估日和保单生效日又很少重合，所以要处理的数据量非常大。如果保险公司的信息系统不够完善，则依靠个别人的力量是无法完成这种评估任务的。03责任准备金评估实务（7）毛保费准备金（1）寿险实务中收取的保费是毛保费而不是评估净保费，所以在计算毛保费之后，也可以运用和给付准备金类似的概念计算费用准备金。我国目前还没有使用毛保费准备金，所以这里仅作概念介绍。输入标题某个时刻的毛保费准备金等于输入标题输入标题输入标题未来毛保费收入现值的期望值2是未来给付现值的期望值是未来费用现值的期望值143毛保费准备金（2）寿险保单的费用发生是“虎头蛇尾型”，即第一年费用特别高，以后各年依次递减。在毛保费准备金的计算中，会得到一个费用的平准评估保费，第一年的费用保费不足以补偿第一年实际发生的费用期望值这和评估净保费的情形恰好相反，评估净保费会超过第一年实际发生的死亡给付期望值。费用准备金的特点第一部分资产份额01掌握资产份额法的公式和原理02了解精算实务的数据准备工作学习重点如此周而复始，直