借款单-记账实操.xlsxVIP

借款单

资金性质： XXXXXXX 2025 年 5 月 10 日

借款单位

借款理由 货款不够借的

借款数额 人民币大写 壹佰万元整 ￥ 1,000,000.00

本单负责人意见 XXXXX 借款人签单 XXXXX

领导指示 会计主管人员核批： 付款记录：

年月日以第号

支票或现金支出凭单付给

借款流程

一、借款申请阶段

填写借款申请表：员工因个人或工作需要向公司借款时，需填写规范的借款申请表。表中应清晰记录借款员工姓名、所在部门、员工编号、联系电话，以便公司准确识别和联系。明确借款用途，如工作借款要说明具体工作事项，像项目出差、采购办公用品等；个人借款需简要阐述紧急情况，如突发疾病、家庭重大变故等。准确填写借款金额，注意大小写一致，并注明预计还款日期，方便公司规划资金回收。

提供相关证明材料（如有）：依据借款用途，附上相应证明文件。若为工作出差借款，需提供经审批的出差申请单，明确出差行程、时间及预计费用；采购办公用品借款，要附上采购清单、供应商报价单等，证实借款需求真实合理。个人借款若因疾病，需提供医院诊断证明；因家庭变故，可提供相关事件证明材料。

二、审批流程

部门负责人审核：员工将填写完整并附带证明材料的借款申请表提交至所在部门负责人处。部门负责人从业务角度审核，判断借款用途是否符合部门工作安排，借款金额是否合理。例如，对于项目出差借款，确认出差任务必要且借款金额符合公司差旅借款标准。若审核通过，部门负责人签字确认；若有疑问，要求员工补充说明或修改申请。

财务部门审核：经部门审核通过的借款申请流转至财务部门。财务人员从公司资金状况和财务制度方面把关。检查申请表填写是否规范，证明材料是否齐全有效。评估公司当前资金余额能否支持该笔借款，避免影响公司正常资金运转。依据财务制度，审查借款额度是否合规，有无超额借款风险。若审核通过，财务负责人签字确认；若不符合要求，财务部门退回申请并说明原因。

高层审批（依金额及性质而定）：对于大额借款或涉及公司重要业务的借款申请，需提交至公司高层领导审批。高层领导从公司整体资金管理和风险控制层面考量，审批通过后，借款申请进入借款发放环节。

三、借款发放阶段

确认支付方式与信息：财务部门在收到经最终审批通过的借款申请后，与借款员工确认支付方式，可选择银行转账或现金支付（符合公司现金管理规定时）。若为银行转账，仔细核对员工提供的开户行名称、账户名称（需与员工姓名一致）、银行账号等信息，确保准确无误；若为现金支付，提前准备好相应金额现金。

发放借款：若采用银行转账，财务人员通过公司网上银行系统或线下银行柜台，将借款金额转入员工指定账户，并及时获取银行转账回单作为支付凭证留存。现金支付时，员工需在借款收据上签字确认收到借款金额，财务人员留存签字收据。同时，财务人员在财务系统中记录借款信息，包括借款人员、金额、时间、预计还款日期等。

四、还款阶段

提醒还款：在借款到期前一定时间（如提前一周），财务部门通过邮件、短信或内部办公系统向借款员工及员工所在部门负责人发送还款提醒通知，告知借款即将到期，提醒按时还款，并说明还款方式及注意事项。

员工还款：员工在规定还款日期前，按借款时约定的还款方式还款。若为现金还款，员工将现金交至财务部门，财务人员当面清点确认后，开具还款收据给员工，并在财务系统中记录还款信息，核销该笔借款。若通过银行转账还款，员工将款项转入公司指定银行账户后，及时通知财务部门，财务人员核对银行到账信息，确认还款金额与借款金额一致后，在财务系统中进行还款核销操作。

逾期处理：若员工未能按时还款，财务部门及时与员工沟通，了解逾期原因。因特殊情况暂时无法还款的员工，经申请、部门负责人同意并报财务部门和公司领导审批后，可适当延长还款期限。无合理理由逾期还款的员工，公司按相关规定采取处罚措施，如从员工工资中扣除相应金额，同时在公司内部通报批评，维护公司财务制度严肃性。