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审计部管理规范制度汇编
第一篇审计工作管理制度4
第一章总则4
第二章审计机构和审计人员5
第三章审计的职责和权限7
第四章审计处和奖励8
第五章审计计划9
第六章审计证据10
第七章评价依据10
第八章审计报告11
第九章审计档案12
第十章信息披露12
第十一章业务流程13
第二篇审计工作管理规程16
第一章总则16
第二章审计管理方法17
第三章审计目标管理17
第四章审计计划管理18
第五章审计报告管理19
第六章审计质量管理20
第三篇监察工作管理条例21
第一章总则21
第二章监察范围22
第三章监察人员的职责与权限22
第四章监察责任和奖23
第四篇审计逻辑分析条例23
vj-口•24
2《简式审计报告》的编制要求24
3审计逻辑分析24
第五篇财务审计方法技巧27
1货币资金审计27
2债权审计30
3存货32
4短期投资35
5长期股权投资36
6长期债权投资38
7固定资产38
8无形资产42
9长期待摊费用43
10应付帐款44
11应付工资47
12应交税金48
13应付利润与应付股利49
14预提费用49
15短期借款49
16长期借款49
17应付债券50
18长期应付款52
19住房周转金52
20投入资本53
21资本公积56
22盈余公积56
23未分配利润57
2
24基本业务收入57
25其他业务收入63
26成本费用审计64
第六篇审计工作表格表单72
1审计项目实施方案72
2审计通知书73
3审计报告反馈意见书74
4审计工作报告74
5询证函75
6企业绩效考核简式审计报告77
7审计补充资料78
8审计工作底稿79
9库存现金盘点表80
10银行存款余额调节表81
11短期投资调查表82
12应收帐款帐龄分析表83
13其他应收款帐龄分析表84
14存货清理检查表85
15存货库龄分析表86
16费用性资产调查表87
17固定资产盘点表88
18在建工程调查表89
19长期投资调查表90
20预付帐款帐龄分析表91
21或有负债调查表92
22主要产品销售毛利调查表93
23权责发生制与收付实现制差异调查表94
第七篇审计指标要素分析95
3
3.1根据审计项目计划确定的审计事项组成审计组，并在实施审计前三日书面通知被审计
单位。
3.2审计人员根据被审计单位的具体情况采用相应的方式进行审计，并取得证明材料；审
计人员认为有必要向有关单位和个人进行调查时，应出示工作证件。
3.3实施审计后向公司提出审计报告，报送之前必须征求被审计单位的书面意见。
3.4公司审定审计报告，评价审计
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