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全面预算管理操作实施手册

实例:全面预算管理操作实施手册

第一章战略规划、全面预算与绩效管理的关系3

第一节战略规划、全面预算与绩效管理关系图3

第节全面预算的概念、目的及作用5

第三节全面预算的构成部分7

第章全面预算管理体系的组织架构与职责分工8

第一节组织架构的总体设置与机构定位8

第节决策机构9

第三节常设管理机构12

第四节执行机构16

第三章全面预算管理流程操作说明29

第一节战略目标确定29

第节预算启动33

第三节预算编制38

第四节预算协调、审批与下达59

第五节预算执行操纵66

第六节预算执行评估74

第七节预算调整80

第八节预算管理体系的调整与更新85

第四章集团与子集团经营计划90

第一节经营计划的概念90

第节集团年度经营计划92

第三节子集团年度经营计划96

第五章全面预算编制与执行评估管理体系98

第一节建立全面预算评估管理体系的意义98

第节预算管理考核方法建议99

第六章全面预算管理月度调整体系107

第一节预尊调整概述1G7

第节预算管理月度调整体系内容109

第七章全面预算管理沟通计划111

第一节沟通计划概述Ill

第节预算管理沟通计划内容113

第一章战略规划、全面预算与绩效管理的关系

第一节战略规划、全面预算与绩效管理关系图

方案

全面预算

运作计划个人绩效体系

•发展故喀・年度运作计划•业务都门•报告频率

•战咯行砌豉!I/公司级3人3，每周

f门级/费用预复E月

T货预苴f事

•昔玄部门/每年

,/费用预支•报告对象

•公司汇预苴/公司领导

本18段复F门领导

感金流蹶苴•报告内容

顺旦,“财务分析

/平循分数卡

•公司KPI・部门羽别5Kpi

逢或执行分析

•密门非财务类KPI

战略规划、全面预算与绩效管理的关系能够用下列的模型进行表述:

图一：故略规划、全面预算与绩效管理的关系模型

图一的战略规划、全而预算与绩效管理的关系模型要紧由下列几个部分构成：

1.集团苜先应具备明确的战略规划，即集团进展战略与年度战略行动计划；

2.根据战略规划，业各弟