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旅游信息咨询公司财务管理制度

总则

1.目的：为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，提高经济效益，根据国家相关财务法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.适用范围：本制度适用于公司各部门及全体员工的财务活动。

财务机构与职责

1.财务部门设置：公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务人员职责

财务经理：全面负责公司财务管理工作，制定财务计划和预算，参与公司重大决策。

会计人员：负责账务处理、编制财务报表、纳税申报等工作。

出纳人员：负责现金收付、银行结算等工作。

财务预算管理

1.预算编制：每年年末，财务部门根据公司战略规划和下一年度经营目标，编制年度财务预算。各部门配合提供相关数据和信息。

2.预算执行：各部门严格按照预算执行各项费用支出，如有特殊情况需调整预算，需按规定程序申请。

3.预算监督与考核：财务部门定期对预算执行情况进行监督和分析，对预算执行不力的部门进行考核。

资金管理

1.现金管理

严格遵守现金使用范围，控制现金支付。

每日盘点现金，做到日清月结，确保账实相符。

2.银行存款管理

严格遵守银行结算制度，规范银行账户管理。

定期与银行对账，编制银行存款余额调节表。

资产管理

1.固定资产管理

建立固定资产台账，定期进行清查盘点。

固定资产购置、报废等需按规定程序审批。

2.流动资产管理

加强应收账款管理，及时催收账款，降低坏账风险。

合理控制存货规模，提高存货周转率。

费用管理

1.费用报销：员工报销费用需填写报销单，附上相关发票和凭证，按规定程序审批后报销。

2.费用控制：各部门严格控制费用支出，财务部门定期对费用支出情况进行分析和通报。

财务报告与分析

1.财务报告编制：财务部门定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务分析：定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。

财务监督与审计

1.内部监督：财务部门内部建立相互监督机制，定期进行财务自查。

2.外部审计：定期聘请外部审计机构对公司财务进行审计。