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数字化转型背景下营运资金评价研究相关概念和理论基础综述

目录

TOC\o1-2\h\u19075数字化转型背景下营运资金评价研究相关概念和理论基础综述 1

103691.1相关概念 1

309381.1.1数字化和数字化转型 1

177301.1.2营运资金和营运资金管理 2

292821.1.3营运资金管理原则 2

51011.2理论基础 3

216931.1.1供应链管理理论 3

3621.1.2客户关系理论 3

204131.1.3经济效应理论 4

170611.1.4权变理论 4

1.1相关概念

1.1.1数字化和数字化转型

（1）数字化的界定

“数字化”诞生于数字化经济时代，并且随着时代的发展，科技的进步，数字化所涵盖的内容更加具体全面。制造业的数字化被定义为以信息和数字技术驱动机器进行智能连接，通过数字化使得制造业企业更加可靠，效率更高，增加了企业交付给客户的价值。

数字化促进了传统的商业模式进行创新转型，主要包括对于企业的交易机制产生影响，同时在全产业链环节进行革新，对采购生产以及销售环节产生影响。实际上，数字化主要是对企业的信息化系统进行改造升级，提高信息流通速度，提升企业整体的管理和运营水平，以此推进企业进行数字化转型。

（2）数字化转型的界定

数字化转型是指从企业的核心业务入手，通过开发应用数字化系统转型升级企业的商业模式，数字化转型要求企业要对公司业务进行全面系统的改造升级，其中包括组织活动、业务流程和员工素质能力等。而数字化转型的特征主要表现为大数据应用、智能化和网络化。对于数字化转型的概念可以定义为，企业进行数字化转型就是充分利用数字技术，改进企业的生产模式，企业的组织管理能力得到提高，同时商业模式得到升级。企业在数字化技术和系统的支持下积极推进转型，以进行企业的创新发展。

1.1.2营运资金和营运资金管理

（1）营运资金的界定

营运资金这一说法最早由美国人提出，后来营运资金被定义为可供企业持续经营运转的资金。营运资金的概念经过多年的发展，总体上有狭义和广义之分，狭义的营运资金指的是流动资产与流动负债的差值，广义上的营运资金则是指企业全部流动资产。

企业的日常运营中营运资金占据较为重要的地位，营运资金的流动性强弱主要表现为有多少流动资产可以偿还流动负债，这影响企业的短期偿债能力；营运资金还具备增值性特点，主要是通过在经营过程中进行周转升值，保障企业利润，因此企业管理者必须对营运资金管理提高重视。

（2）营运资金管理的界定

营运资金的管理要对营运资金的流动性和收益性进行分析，企业的营运资金如果越大，那么企业的短期偿债能力就越强，降低了企业短期的偿债压力，但是过多的营运资金又会造成资金的闲置，资金的使用效率没有达到最大化。

对于营运资金的管理要对资金实现合理配置以保障企业的运转有足够的资金支持确定合适的流动性资金数额可以保障短期的偿债能力，避免财务风险的产生，同时使得资金的利用效率达到最大化，提高企业整体的获利能力。

1.1.3营运资金管理原则

企业的营运资金管理主要包含以下几项原则：（1）企业管理者应对企业所处外部环境，企业内部状况及企业战略方向等多方面进行合理的分析考虑，根据实际情况确定企业需要的营运资金数量以保证营运资金的合理运用。企业的流动资金和流动负债会随企业的经营运转情况而变化，当企业正常运转时，企业的生产销售量得到增加，其流动资金和流动负债都会增加，因此必须确定营运资金的合理持有金额，以保持企业的正常运营；（2）尽量提高企业的营运资金使用效率。企业的营运资金周转率受到应收账款周转率，存货周转率等影响，要想提高企业营运资金的周转率可以从这些角度着手，当企业的营运资金周转率达到合理状态时，企业的资产管理结构达到最佳，其资产才能获得最大使用效率，公司的经济利益也就更大。（3）控制营运资金的使用成本。在企业的生产经营情况得到保证的同时，要对其成本进行控制，使其支付的费用尽可能的降低，所以企业不仅要积极拓宽企业的融资渠道，选择使用成本较低的资金同时也要进行资金的合理配置探索其使用潜能。（4）改善短期偿债能力。企业应对流动资金数额进行规划，以保证企业能够及时偿还债务，避免信用危机，降低企业的财务风险。

1.2理论基础

1.1.1供应链管理理论

供应链管理理论的目标是实现供应链整体利益的最大化。供应链上的各个企业能够实现协调发展，合作共赢是供应链管理的重点，所有的企业都能提升自己的自身价值和企业效益，同时能提高供应链上各企业的资金运转效率。通过供应链管理可以改进传统的营运资金管理模式，在各环节紧密连接的背景下减少了库存，降低了资金断裂的风险。

有效的供应链管理可以提升企业上下游的沟通效率，同时也能降低企业的