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保健用品公司财务管理制度

总则

1.为加强本保健用品公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据国家相关财务法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司各部门及全体员工涉及的财务活动。

预算管理

1.预算编制：每年年末，各部门根据下一年度经营目标和工作计划，编制本部门预算草案，内容涵盖收入、成本、费用等项目。财务部门汇总各部门预算草案，进行综合平衡和审核，编制公司年度财务预算草案，提交公司管理层审议。

2.预算执行：各部门严格执行经批准的年度财务预算，财务部门对预算执行情况进行跟踪监控，定期编制预算执行报告，向公司管理层汇报。

资金管理

1.现金管理：严格遵守现金使用范围，控制现金库存限额，超过限额的现金及时存入银行。现金收付必须有合法的原始凭证，经审核无误后办理收付手续。

2.银行存款管理：严格遵守银行结算制度，规范使用银行账户，定期与银行对账，编制银行存款余额调节表。

资产管理

1.固定资产管理：建立固定资产台账，定期进行清查盘点，确保资产安全、完整。固定资产购置、处置需经严格审批程序。

2.存货管理：建立健全存货管理制度，规范存货采购、验收、入库、出库、盘点等环节，合理控制存货库存水平，降低存货成本。

成本费用管理

1.成本核算：明确成本核算对象和成本项目，采用适当的成本核算方法，准确计算产品成本。

2.费用控制：建立费用报销审批制度，严格控制各项费用支出，杜绝浪费和不合理开支。

财务报告与分析

1.财务报告编制：财务部门定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保财务报告真实、准确、完整。

2.财务分析：定期进行财务分析，对公司财务状况、经营成果和现金流量进行综合评价，为公司管理层决策提供依据。

财务监督与审计

1.内部监督：财务部门定期对公司财务活动进行内部检查和监督，发现问题及时整改。

2.外部审计：定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计，接受审计监督。

附则

1.本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。