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内审职业素质培训

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目录

01

内部审计概述

02

内部审计人员职业能力

03

内部审计工作质量提升

04

内部审计沟通技巧

05

内部审计技术应用

06

内部审计案例分析

01

内部审计概述

内部审计的定义

内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。

内部审计的作用

内部审计通过系统化、规范化的方法，评估并改善组织的风险管理、控制和治理过程，为组织提供有价值的建议和信息。

内部审计的定义与作用

内部审计必须遵守国家法律法规、部门规章和公司内部规定，如《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等。

法律法规的要求

内部审计的权限、职责、程序等方面受到法律法规的保护和约束，内部审计人员需依法履行职责。

法律法规对内部审计的影响

内部审计的法律法规

内部审计的转型

内部审计正在从传统的财务审计向风险导向审计、内部控制审计、绩效评价审计等多元化方向发展。

内部审计的技术创新

内部审计正积极采用大数据、云计算、人工智能等新技术，提高审计效率和质量，降低审计风险。

内部审计的发展趋势

02

内部审计人员职业能力

了解会计准则、财务报表分析和财务管理等方面的知识。

财务会计知识

熟悉相关法律、法规和规章制度，了解企业经营法律风险。

法律法规知识

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04

掌握审计原理、审计技术和审计程序等方面的知识。

审计专业知识

了解所处行业的经营特点、业务流程和风险状况。

行业背景知识

专业基础知识

能够独立思考问题，不受他人影响，保持客观公正的态度。

独立思考能力

独立客观分析能力

能够识别、评估企业运营中的风险，并提出合理的建议。

风险评估能力

能够分析问题的本质，提出解决方案并推动实施。

问题解决能力

能够根据审计结果和风险评估，作出正确的决策和判断。

决策判断能力

审计计划制定

能够制定审计计划、审计方案和审计程序。

审计证据收集

能够运用各种审计方法和技术，收集充分、可靠的审计证据。

审计报告撰写

能够编写准确、清晰、有说服力的审计报告和建议书。

审计工具运用

能够熟练使用各种审计软件和工具，提高审计效率和质量。

审计实务操作技能

03

内部审计工作质量提升

审计发现问题精准度

风险导向审计

运用风险导向审计方法，识别并评估被审计单位存在的重要风险，确保审计重点和方向。

审计程序优化

数据分析技术

完善审计程序和方法，提高审计效率和发现问题能力，确保审计结果的准确性和可靠性。

运用数据分析技术，对审计数据进行深度挖掘和分析，发现潜在问题和风险。

1

2

3

针对性建议

建立审计建议跟踪机制，督促被审计单位及时整改落实审计建议，确保建议得到有效执行。

建议跟踪落实

沟通协调

加强与被审计单位的沟通协调，促进双方对审计建议的共识，提高建议执行效果。

根据审计发现问题，提出针对性强、切实可行的审计建议，促进被审计单位整改和提升。

审计建议质量与执行

审计成果运用与转化

成果汇报机制

建立审计成果汇报机制，将审计发现和建议及时汇报给相关领导或部门，为决策提供参考。

成果共享

加强与其他部门的信息共享，将审计成果作为其他部门履行职责的参考和依据。

成果应用评估

定期对审计成果的运用情况进行评估和反馈，不断改进和完善审计成果运用机制。

04

内部审计沟通技巧

与被审计人员的沟通策略

尊重与理解

尊重被审计人员的意见和感受，理解他们的工作环境和压力，以建立良好的沟通基础。

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积极倾听

倾听被审计人员的陈述和解释，关注他们的观点和疑虑，以获取更全面、准确的信息。

明确沟通目的

在沟通前明确审计目的和需要了解的信息，避免模糊和不必要的交流。

恰当反馈

在沟通过程中，及时给予被审计人员恰当的反馈，表明自己的理解和态度，以促进沟通的深入。

审计谈话技巧与引导

开放式问题

使用开放式问题引导被审计人员自由表达观点和想法，获取更多信息。

澄清与确认

在谈话过程中，及时澄清模糊信息，确认关键事实，确保双方对信息理解一致。

适度引导

在必要时，适当引导谈话方向，避免偏离主题或陷入无意义的讨论。

保持冷静与客观

在谈话中保持冷静和客观，避免情绪化或带有偏见的言辞。

除了与被审计人员直接沟通外，还应通过查阅文件、观察现场等多种方式收集信息。

在收集信息时，要注意信息的来源和可靠性，确保信息的准确性和真实性。

在审计过程中，一旦发现问题或异常情况，应及时向审计负责人或相关部门反馈，以便及时采取措施。

在信息收集和问题反馈过程中，要严格遵守保密原则，尊重被审计人员的隐私权。

信息收集与问题反馈

多渠道收集信息

确保信息准确性

及时反馈问题

保密与尊重隐私

05

内部审计技术应用

数据挖掘技术

运用数据分析和可视化技术，提高审计效率，减少审计风险。

数据分析与可