证券公司公开披露经审计财务报告与有关指标排名工作情况.pptVIP

证券公司

经审计财务报告披露与有关指标排名情况中国证券业协会

一、证券公司公开披露经审计财务报告二、证券公司有关指标排名情况

一、证券公司公开披露经审计财务报告〔一〕组织安排一名副秘书长负责，证券公司会员部和信息技术部指定专人落实相关工作。〔二〕准备工作1、协会网站建立“证券公司年度财务报告”专栏；2、升级协会“会员机构信息管理系统”，建立证券公司提交经审计财务报告的专门通道和相关审核流程。

一、证券公司公开披露经审计财务报告-续〔三〕披露顺序1、2006年经审计财务报告披露顺序按照拼音字头排序2、2007年、2008年经审计财务报告披露顺序改为以证券公司披露时间先后为序。〔四〕披露情况1、2007年，除一家公司以外，103家证券公司在5月31日前按照证监会、协会相关要求在协会网站公开披露了2006年经审计财务报告；2、2008年和2009年，106家和107家证券公司在4月30日前全部在协会网站公开披露了2007年和2008年经审计财务报告。

一、证券公司

公开披露经审计财务报告-续(五〕披露工作的特点1、社会关注度很高2、披露时间的集中度很高年度公司家数集中披露时间段2007405月22日至31日2008724月28日至30日2009734月27日至30日

一、证券公司

公开披露经审计财务报告-续〔六〕披露工作的成效1、提高了证券公司财务信息透明度2、增强了社会公众对证券公司的了解和监督3、实实在在效劳投资者4、有利于证券公司加强自我约束，提高经营管理水平〔七〕披露工作中存在的问题1、局部证券公司对年度财务报告披露工作仍不够重视，因而缺乏认真细致的工作态度。2、局部证券公司没有认识到年度财务报告披露的严肃性。3、局部证券公司、会计师事务所工作责任心及执业素养有待提高。

一、证券公司公开披露经审计财务报告-续〔八〕披露流程1、登录协会“会员机构信息管理系统”〔://〕

一、证券公司公开披露经审计财务报告-续2、点击页面左边“报送会员信息”栏目3、点击“定期报告栏目”

一、证券公司公开披露经审计财务报告-续4、点击“添加”按钮，在“报告日期”栏目填写提交经审计财务报告的日期，在年度财务报告右侧的下拉菜单项选择择“是”，“报告标题”填写“xx年度财务报告披露”，“报告说明”中填写需要说明的事项。

一、证券公司公开披露经审计财务报告-续5、各工程添加确认无误后，“提交”经审计财务报告。6、协会按照相关要求对披露文件的格式及其完备性等进行审核，审核发现不符之处，将通过系统回复修改意见，请各公司提交披露文件后进一步关注，审核无误后披露文件将在24小时后在协会网站公开披露。

一、证券公司公开披露经审计财务报告-续〔九〕披露要求1、披露的经审计财务报告必须是PDF格式文件；2、经审计财务报告要添加首页和目录，完备审计报告和财务报告的签署人签章等；3、4月30日前，经审计年度财务报告在协会网站上披露以后，原那么上不允许修改，确需修改的情况，证券公司需要向协会提交书面申请材料，说明相关事宜，协会将视具体情况做出回复；4、每年5月1日以后将关闭证券公司经审计年度财务报告的相关报送接口，原那么上不再允许证券公司披露和修改；5、反复提交格式或信息错误的年度经审计财务报告三次及三次以上、没有在规定时间内按照要求披露经审计财务报告、披露后发现有实质性错误的证券公司，协会将采取相应自律措施，并报证监会相关部门。

二、证券公司有关指标排名情况〔一〕证券公司有关指标的变化为了更好的反映证券公司的财务状况、经营业绩情况，在证监会机构监管部的指导下，协会正在逐步完善证券公司综合实力评价体系，力求多层次、多角度的反映证券公司的综合实力。1、2006年度证券公司经营业绩排名指标共包括5个业务指标、7个财务指标、5个市场占有率指标，另按照财务指标对创新试点类证券公司经营业绩进行了排名。2、2007年度证券公司经营业绩排名指标包括业务指标3个，财务指标8个。3、2008年度证券公司经营业绩排名指标包括35个，其中业务指标8个，财务指标27个。

反映证券公司总体财务状况、经营情况的指标证券经纪业务受托资产管理业务证券投资业务证券承销保荐财务参谋业务创新业务创新业务规模运营效率非量化指标的权重配比

二、证券公司有关指标排名情况-续〔二〕排名数据的来源2007年以前，有关业务排名数据均由证券公司报送，但是由于局部证券公司“数出多门”或对统计口径的理解不同，存在大量的数据核对。2008年得益于证监会机构监管综合信息系统〔CISP〕的建立，业务排名数据均取自CISP系统。〔三〕排名数据的核对业务排名指标我们将会同机构部、发行部、交易所、银行间市场等对各项业务排名指标进行核对。财务排名指标原那么上以年度经审计财务报告为准。

〔三〕排名结果的公