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用友U8+费用预算与网报售前方案

费用预算与网报售前方案

用友股份有限公司

U8产品事业本部

王海涛姜冬梅

2013,.9.23

目录

TOC\o1-3\h\z\u一、 预算管理的意义 3

二、 预算管理需求 3

三、 U8+预算应用场景及解决方案 4

四、 U8+预算管理循环 5

五、 U8+预算管理体系搭建 6

5.1预算机构 6

5.2预算年度 7

5.3预算项目 7

5.4预算表设计 8

5.5指定编制机构 12

5.6指定预算项目 13

5.7预算体系复用 14

六、 预算编制提交及审批 14

七、 预算实时控制 15

7.1U8+预算控制流程 15

7.2定义控制规则 16

7.3网上报销，控制预算费用 17

7.4网上报销，控制信用 19

7.5预算占用 21

八、 预算执行分析 23

九、 预算跨年应用 26

第一种：预算和业务账套独立 26

第二种：预算和业务同一账套 26

十、 U8+预算管理应用价值 26

预算管理的意义

资源的稀缺性是预算产生的根本原因。为了将有效的资源更合理的运用，优化资源配置，充分调动各级责任单位的积极性和提升绩效，预算管理不是可有可无的，而是现代企业必需的管理工具。

事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制，预算管理兼备事前规划、事中控制和事后分析的多项管理职能，无数管理实践证明：预算管理是企业不可多得的战略落地、内部控制、沟通协调和考核激励的最有效管理工具之一。

预算管理需求

领域

关注点

预算体系建立方面

预算档案与ERP基础数据的共享、协同；

预算表样的格式设置要灵活、便捷，满足多样化的管理习惯及要求；

预算项目、指标、假设、报表格式等基础要素要能根据内外部环境变化作出快速反应和调整；

预算多版本

预算体系跨年度的调整。

预算编制方面

预算编制的效率、准确性、易用性；

预算调整、变更

项目预算、滚动预算的编制

预算控制方面

跨帐套业务控制

控制策略、规则的自由设置

在业务执行中进行预算控制

预算占用

预算执行预警

预算审批流程

预算分析方面

预算差异情况分析

预算完成情况分析

预算差异的调查与追踪

U8+预算应用场景及解决方案

U8+预算管理应用场景

该应用场景中，体现出预算管理的组织结构，预算目标、编制、汇总、下发流程，以及预算控制和预算考核的的职能，实现了事前计划、事中控制和事后分析的全面的预算管理。

U8+预算管理解决方案

U8+预算管理循环

预算体系建立、预算目标制定、预算编制，到预算执行、预算控制、预算考评的全过程，形成了完整的PDCA循环，促使企业不断优化管理，减少浪费，提升绩效。

U8+预算管理体系搭建

U8+预算管理体系搭建流程：

预算管理体系搭建，是企业进行预算管理成功与否的开端和关键。U+预算管理系统，可以帮助企业从预算机构的设立、预算版本、预算项目、预算指标、预算口径、预算表设计等方面，顺利搭建预算管理体系。

5.1预算机构

后续用于预算编制、分析的部门。

示例说明

用于预算编制、分析的部门。系统可以通过新增或者导入平台部门档案实现，另外针对平台新增档案可以实现“增量导入”

对于集团型预算，如果是集团帐套，预算机构需要手工维护

5.2预算年度

预算编制年度操作示例

示例说明

系统可以设置预算编制年度范围，年度范围逐年设定，按照当年预算表需要编制的年度进行设置。

预算年度起始年度不能大于已使用年度

5.3预算项目

预算项目通常是预算的对象，例如费用预算表中各项费用名称可以看作预算项目。操作示例

示例说明：

预算项目系统支持通过“新增”、导入“会计科目”、导入“费用项目”等三种方式。

预算项目如果是外币属性，还需要指定该预算项目的外币。

5.4预算表设计

目前U8+预算管理主要以费用预算为主，而费用预算的编制一般是由财务部统一制作预算表格，并通过预算布置会议对预算原则和要求逐条讲解，常见的预算表样有以下两种：

第一种：预算表中不体现费用项目和编制机构的关系，财务部设计的预算表是一张大表，各编制机构编制自己的部门预算。

预算表1

将客户excle表植入系统，用系统结构化语言展现预算表样的过程。

说明：

预算表：如果各部门费用项目数量不多，建议设计在一张预算表。如果费用项目数量多，可按照费用类型对预算表拆分，如可拆为管理费用预算表、销售费用预算表等；也可将通用预算项目进行提炼，预算表设计时只选择通用预算项目，而各部门独立使用的预算项目可以在编制时再追加。

预算年度：建议将字段【预算年度】提到表头，后续年度对预算项目、预算周期等修改时不会影响历史年度表样。

预算机构：手工编预算时