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基金从业人员资格考试必备资料2024

1.基金的概念：基金是指通过发售基金份额，将众多投资者的资金集中起来，由基金托管人托管，基金管理人管理和运用资金，为基金投资者的利益，以资产组合方式进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。

答案分析：理解基金概念需抓住集中资金、托管管理、利益共享风险共担和证券投资这些关键要素。

2.基金与股票、债券的差异：股票反映的是所有权关系，债券反映的是债权债务关系，基金反映的是信托关系。股票和债券是直接投资工具，基金是间接投资工具。股票收益不确定且风险较大，债券收益相对固定风险较小，基金风险和收益介于两者之间。

答案分析：从法律关系、投资性质和收益风险特征等方面区分三者。

3.公募基金和私募基金的区别：公募基金面向社会公众公开发售，募集对象不固定，投资金额要求低，信息披露公开透明；私募基金面向特定投资者非公开发售，募集对象固定，投资金额要求高，信息披露要求相对低。

答案分析：从募集方式、对象、金额和信息披露等角度区分。

4.开放式基金和封闭式基金的区别：开放式基金规模不固定，可随时申购赎回，交易价格以基金份额净值为基础；封闭式基金规模固定，存续期内一般不能赎回，交易在二级市场进行，价格受供求关系影响。

答案分析：从规模、交易方式和价格决定因素等方面区分。

5.契约型基金和公司型基金的区别：契约型基金依据基金合同设立，不具有法人资格；公司型基金依据公司章程设立，具有法人资格。

答案分析：从法律依据和法人资格方面区分。

6.基金市场的参与主体：包括基金当事人（基金份额持有人、基金管理人和基金托管人）、基金市场服务机构（基金销售机构、基金注册登记机构、律师事务所、会计师事务所等）、监管机构和自律组织（中国证监会、基金业协会等）。

答案分析：明确各参与主体的角色和职责。

7.基金管理人的职责：依法募集资金，办理基金份额的发售和登记事宜；进行基金资产的投资运作；编制中期和年度基金报告等。

答案分析：基金管理人负责基金的核心运作和管理工作。

8.基金托管人的职责：安全保管基金财产；按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见等。

答案分析：托管人主要起安全保管和监督作用。

9.基金销售机构的准入条件：具有健全的治理结构、完善的内部控制和风险管理制度，并得到有效执行；财务状况良好，运作规范稳定；有与基金销售业务相适应的营业场所、安全防范设施和其他设施等。

答案分析：这些条件确保销售机构能规范、安全地开展业务。

10.基金销售适用性的概念：基金销售机构在销售基金和相关产品的过程中，注重根据基金投资人的风险承受能力销售不同风险等级的产品，把合适的产品卖给合适的基金投资人。

答案分析：核心是匹配产品和投资人风险承受能力。

11.基金宣传推介材料的禁止性规定：不得虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；不得预测基金的证券投资业绩；不得违规承诺收益或者承担损失等。

答案分析：防止宣传材料误导投资者。

12.基金客户服务的原则：客户至上原则、有效沟通原则、安全第一原则、专业规范原则。

答案分析：这些原则保障服务质量和投资者权益。

13.基金客户档案管理的要求：及时维护、更新客户信息；保证客户档案的安全性、完整性和保密性；建立完善的档案管理制度。

答案分析：确保客户信息的准确和安全。

14.基金的认购：在基金募集期内购买基金份额的行为。认购费率通常低于申购费率。

答案分析：明确认购的时间和费率特点。

15.基金的申购：在基金合同生效后，投资者申请购买基金份额的行为。

答案分析：与认购区分，是合同生效后的购买行为。

16.基金的赎回：投资者要求基金管理人购回其所持有的开放式基金份额的行为。

答案分析：赎回是投资者变现的途径。

17.开放式基金份额的转换：指投资者将其所持有的某一只基金份额转换为另一只基金份额的行为。通常会收取一定的转换费用。

答案分析：方便投资者调整投资组合。

18.巨额赎回的定义：单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的10%时，为巨额赎回。

答案分析：明确巨额赎回的界限。

19.基金的分红方式：现金分红和红利再投资。现金分红是将收益以现金形式派发给投资者；红利再投资是将分红所得再投资该基金，增加基金份额。

答案分析：投资者可根据自身需求选择分红方式。

20.基金的税收：对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征增值税；对基金取得的股利收入、债券利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。

答案分析：了解基金税收政策有助于投资决策。

21.证券投资基金的运作流程：包括基金的募集、基金的投资管理、基金资产的托管、基金份额的登记交易、基金的估值与会计核算、基金的信息披露