2025年税法考试的答题技巧试题及答案.docx

2025年税法考试的答题技巧试题及答案

姓名：____________________

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.企业所得税的计税依据是？

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.税前扣除项目

D.税后利润

3.个人所得税的税率采用？

A.累进税率

B.比例税率

C.固定税率

D.以上都是

4.下列哪项不属于增值税的征收范围？

A.销售货物

B.出口货物

C.购进货物

D.提供加工修理修配劳务

5.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不能税前扣除？

A.工资、薪金支出

B.税法规定的折旧费

C.资产损失

D.用于广告的费用

6.个人取得以下收入，应缴纳个人所得税的是？

A.遗产继承

B.奖励所得

C.保险赔款

D.财产转让所得

7.下列哪项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.购进货物

8.企业发生的下列支出，不能税前扣除的是？

A.研发费用

B.职工福利费

C.广告费用

D.税法规定的折旧费

9.个人所得税的纳税期限是？

A.每月

B.每季度

C.每年

D.随时缴纳

10.下列哪项不属于增值税的征收范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.购进货物

二、多项选择题（每题3分，共5题）

1.企业所得税的计税依据包括哪些？

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.税前扣除项目

D.税后利润

2.个人所得税的征收范围包括哪些？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.财产转让所得

3.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.购进货物

4.企业在计算应纳税所得额时，可以税前扣除的项目有哪些？

A.工资、薪金支出

B.税法规定的折旧费

C.资产损失

D.用于广告的费用

5.个人所得税的税率包括哪些？

A.累进税率

B.比例税率

C.固定税率

D.以上都是

三、判断题（每题2分，共5题）

1.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务、销售不动产和销售无形资产。（）

2.企业所得税的计税依据是应纳税所得额。（）

3.个人所得税的税率采用累进税率。（）

4.企业在计算应纳税所得额时，可以税前扣除的广告费用不得超过销售（营业）收入的15%。（）

5.个人取得财产转让所得，应缴纳个人所得税。（）

四、简答题（每题5分，共10分）

1.简述增值税的征收范围。

2.简述企业所得税的计税依据。

二、多项选择题（每题3分，共10题）

1.企业所得税的计税依据包括哪些？

A.营业收入

B.营业外收入

C.营业外支出

D.会计利润

E.税前扣除项目

2.个人所得税的征收范围包括哪些？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.利息、股息、红利所得

E.财产租赁所得

3.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.购进货物

E.销售不动产

4.企业在计算应纳税所得额时，可以税前扣除的项目有哪些？

A.工资、薪金支出

B.税法规定的折旧费

C.资产损失

D.用于广告的费用

E.职工福利费

5.个人所得税的税率包括哪些？

A.累进税率

B.比例税率

C.固定税率

D.特定项目税率

E.以上都是

6.企业发生的下列支出中，哪些可以在计算应纳税所得额时税前扣除？

A.研发费用

B.职工教育经费

C.用于环境保护、生态恢复等方面的支出

D.非广告性质的赞助支出

E.税法规定的其他可以扣除的项目

7.下列哪些属于增值税的免税项目？

A.农业生产者销售的自产农产品

B.免税店销售的商品

C.国际运输服务

D.文化教育服务

E.税法规定的其他免税项目

8.个人所得税的下列收入中，哪些可以享受税收优惠？

A.税法规定的公益捐赠

B.获得的科技奖励

C.获得的体育奖金

D.获得的国债利息收入

E.获得的财产转让所得

9.企业所得税的下列费用中，哪些可以在计算应纳税所得额时扣除？

A.业务招待费

B.招待费

C.广告费

D.利息费用

E.税法规定的其他可以扣除的费用

10.个人所得税的下列扣除项目中，哪些是固定的扣除标准？

A.工资、薪金所得的基本减除费用

B.专项扣除

C.专项附加扣除

D.资产损失扣除

E.税法规定的其他固定扣除标准

三、判断题（每题2分