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工会专用收据管理制度

总则

1.目的

为加强公司工会专用收据的管理，规范收据的领购、使用、保管及核销等行为，确保工会财务收支的真实性、合法性和规范性，特制定本管理制度。

2.适用范围

本制度适用于公司工会及其所属各分会在开展工会活动、进行经费收支等工作中涉及工会专用收据的管理。

3.基本原则

严格遵守国家有关法律法规和财务制度，规范收据的使用。

坚持“专人负责、限量领购、管用结合、严格核销”的原则，确保收据管理安全、有序。

工会专用收据的领购

1.领购主体

公司工会指定专人负责工会专用收据的领购工作。领购人员应具备良好的职业道德和财务知识，熟悉收据管理流程。

2.领购程序

领购人员根据工会实际工作需要，填写《工会专用收据领购申请表》，详细注明所需收据的种类、数量等信息。

《申请表》经工会主席审核签字后，报上级工会财务部门审批。

上级工会财务部门审批通过后，领购人员持审批后的《申请表》及相关证件，到指定的财政票据管理部门办理领购手续。

3.领购数量限制

每次领购工会专用收据的数量应根据工会近期业务量合理确定，原则上不超过一个季度的使用量。

工会专用收据的使用

1.使用范围

工会专用收据仅限于工会组织依法开展活动、取得收入以及发生支出时使用。具体包括但不限于会员会费收缴、工会活动经费收入、捐赠收入、慰问支出、培训支出等与工会业务相关的收支项目。

严禁将工会专用收据用于与工会业务无关的其他用途，不得转借、转让、代开工会专用收据。

2.开具要求

收据开具人员应严格按照规定的格式和内容如实填写，做到字迹清晰、内容完整、印章齐全。

填写项目包括收据编号、日期、交款单位（个人）、收款事由、金额（大写和小写）、收款人、开票单位（盖章）等。

对于涉及多笔收款或明细较多的业务，可另附清单，并在收据上注明“附清单[X]份”。

如发生退款业务，应在收据上注明“退款”字样，并将原收据收回作废或注明“作废”字样，同时开具红字收据。

3.使用监督

工会财务部门应定期对收据的使用情况进行检查，确保收据开具规范、真实、有效。

对于发现的问题，应及时要求相关人员进行整改，并对违规行为进行严肃处理。

工会专用收据的保管

1.保管人员职责

工会指定专人负责工会专用收据的保管工作。保管人员应具备较强的责任心，确保收据的安全存放。

保管人员应妥善保管收据，防止收据丢失、被盗、损毁或擅自销毁。

2.保管场所要求

收据应存放在安全可靠的专用保险柜或文件柜中，确保存放环境干燥、通风、防火、防盗。

存放收据的场所应设置明显的标识，未经允许，无关人员不得进入。

3.保管期限规定

工会专用收据的存根联及相关资料应按照国家有关规定妥善保管，保管期限一般为[X]年。保管期满后，经上级工会财务部门批准，方可按照规定程序进行销毁。

工会专用收据的核销

1.核销期限

工会应定期对已使用的工会专用收据进行核销，原则上每季度核销一次。

2.核销程序

收据使用人员应在每季度末将本季度已开具的收据存根联整理齐全，并填写《工会专用收据核销申请表》，详细注明收据起止号码、开具金额、使用情况等信息。

《申请表》经工会财务负责人审核签字后，连同收据存根联一并报上级工会财务部门核销。

上级工会财务部门对报送的收据存根联进行审核，核对收据的开具情况与相关账目是否一致。如发现问题，应及时与工会沟通核实，并要求限期整改。

审核无误后，上级工会财务部门在《工会专用收据核销申请表》上签署核销意见，并留存一份备案，同时返还一份给工会作为已核销证明。

3.作废收据处理

对于作废的工会专用收据，应在收据上加盖“作废”戳记，并将所有联次完整保存，随已使用收据存根联一并进行核销。

监督与检查

1.内部监督

工会财务部门应定期对工会专用收据的管理情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。

工会审计委员会应定期对工会专用收据的使用和管理情况进行审计监督，确保收据管理规范、财务收支合法。

2.外部监督

接受上级工会财务部门、财政部门以及其他相关部门的监督检查。对于检查中发现的问题，应积极配合整改，并及时将整改情况报告上级部门。

对于违反本制度规定的行为，将视情节轻重，对相关责任人给予批评教育、经济处罚或纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

附则

1.解释权

本制度由公司工会负责解释。

2.修订与补充

本制度将根据国家法律法规、政策变化以及工会实际工作需要适时进行修订和补充。修订后的制度应及时公布并组织相关人员学习。

3.实施日期

本制度自发布之日起施行。

[公司工会名称]

[具体日