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小组集体资金管理制度

一、总则

（一）目的

为加强小组集体资金的管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，保障小组各项工作的顺利开展，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于小组内部所有涉及集体资金收支的活动。

（三）基本原则

1.合法性原则：资金管理与使用必须符合国家法律法规及公司相关规定。

2.合理性原则：资金使用应具有明确的目的和合理的用途，避免浪费和不合理开支。

3.公开透明原则：资金收支情况应定期公开，接受小组成员的监督。

4.专款专用原则：各项资金应按照规定用途使用，不得挪作他用。

二、资金管理职责

（一）小组负责人职责

1.负责小组集体资金管理工作的总体领导和决策。

2.审核资金收支计划和重大资金支出项目。

3.监督资金管理制度的执行情况。

（二）财务管理人员职责

1.负责建立健全小组集体资金账目，进行会计核算。

2.编制资金收支计划，严格按照规定办理资金收付业务。

3.定期向小组负责人汇报资金收支情况，提供财务报表和分析报告。

4.对资金使用情况进行监督检查，确保资金安全和合理使用。

（三）其他成员职责

1.遵守资金管理制度，积极配合财务管理人员做好资金管理工作。

2.对资金收支情况进行监督，提出意见和建议。

三、资金收入管理

（一）收入范围

1.小组承接项目的收入款项。

2.公司下拨的专项经费。

3.小组成员缴纳的活动费用等。

4.其他合法合规的收入来源。

（二）收入确认

1.财务管理人员应在收到款项后及时进行确认，并开具相应的收款凭证。

2.对于项目收入，应按照合同约定的收款方式和时间进行确认。

（三）收入上缴

1.所有收入应及时足额上缴至小组指定的账户，不得截留、挪用。

2.上缴收入时，应注明收入来源和金额等信息。

四、资金支出管理

（一）支出审批流程

1.费用报销申请人填写费用报销单，详细注明费用事由、金额、报销时间等信息，并附上相关发票或凭证。

2.部门负责人对费用的合理性进行审核签字。

3.财务管理人员对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核通过后签字。

4.小组负责人根据审批权限进行最终审批签字。

5.审批通过后，财务管理人员按照规定办理报销付款手续。

（二）支出范围

1.与小组业务相关的办公用品购置、设备采购、场地租赁等费用。

2.项目开展过程中的差旅费、业务招待费、会议费等。

3.小组成员培训、学习费用。

4.其他经小组负责人批准的合理支出。

（三）支出标准

1.办公用品购置应根据实际工作需要，遵循经济实用的原则，严格控制费用支出。

2.差旅费、业务招待费、会议费等应按照公司相关规定执行，不得超标准支出。

3.培训、学习费用应根据培训内容和实际需求合理安排，确保费用支出的必要性和合理性。

（四）特殊支出管理

1.对于重大资金支出项目，如大额设备采购、项目合作等，应提前进行可行性研究和预算编制，并提交小组会议讨论通过后实施。

2.特殊支出的审批流程应在常规审批流程的基础上，增加相关部门或专业人员的审核环节，确保支出的科学性和合理性。

五、资金预算管理

（一）预算编制

1.每年末，小组应根据下一年度的工作计划和业务发展需求，编制资金预算草案。

2.资金预算应包括收入预算和支出预算两部分，支出预算应按照费用类别进行明细编制。

3.预算编制过程中，应充分征求小组成员的意见和建议，确保预算的科学性和合理性。

（二）预算审批

1.资金预算草案编制完成后，提交小组负责人审核。

2.小组负责人审核通过后，报公司相关部门审批。

3.经公司审批后的资金预算作为小组年度资金管理的依据。

（三）预算执行与调整

1.小组应严格按照批准的资金预算执行，确保各项资金支出控制在预算范围内。

2.如因特殊情况需要调整预算，应提前提交预算调整申请，说明调整原因和调整金额，按照预算审批流程进行审批。

六、资金核算与监督

（一）资金核算

1.财务管理人员应按照国家财务会计制度的规定，对小组集体资金进行独立核算，确保账目清晰、准确。

2.定期编制财务报表，反映小组资金的收支情况和财务状况。

（二）内部审计

1.小组应定期开展内部审计工作，对资金管理情况进行监督检查。

2.内部审计人员应重点审查资金收支的合规性、预算执行情况、财务制度的执行情况等，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。

（三）外部监督

1.接受公司财务部门和审计部门的监督检查，积极配合相关工作。

2.如有必要，接受外部审计机构的审计，确保资金管理的规范