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外部董事专户管理制度

一、总则

（一）目的

为规范公司外部董事专户的管理，确保资金安全、透明、高效运作，保障外部董事的合法权益，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司设立的外部董事专户，以及与该专户相关的所有资金往来和管理活动。

（三）基本原则

1.合规性原则：严格遵守国家法律法规、监管要求以及公司的相关规定，确保专户管理合法合规。

2.安全性原则：采取有效措施保障专户资金的安全，防止资金被盗用、挪用等风险。

3.独立性原则：专户资金独立核算，与公司其他资金严格区分，确保资金使用的独立性和公正性。

4.透明性原则：专户资金的收支情况应清晰记录，定期公开，接受监督。

二、专户设立与账户管理

（一）专户设立

1.根据公司治理需要，经董事会决议，设立外部董事专户。

2.专户开户银行应选择具有良好信誉、资金安全保障能力强的金融机构。

（二）账户管理

1.公司指定专人负责外部董事专户的日常管理工作，包括账户信息维护、资金收付操作等。

2.建立专户账户档案，妥善保管开户许可证、银行对账单、交易记录等相关资料。

3.定期核对专户账目，确保账实相符。如发现异常情况，应及时查明原因并进行处理。

三、资金来源与用途

（一）资金来源

1.公司按照规定提取的外部董事薪酬、津贴等费用。

2.经董事会批准的其他专项资金。

（二）资金用途

1.支付外部董事的薪酬、津贴、补贴等报酬。

2.报销外部董事因履行职责发生的合理费用，如差旅费、会议费等。

3.经董事会批准的其他与外部董事履职相关的支出。

四、资金收付管理

（一）收入管理

1.财务部门应根据公司薪酬政策和相关规定，及时、准确地计算外部董事的薪酬、津贴等收入，并按时足额存入专户。

2.对于其他专项资金，应按照资金来源渠道和相关审批程序，及时办理入账手续。

（二）支出管理

1.外部董事费用报销应填写费用报销单，并附上相关发票、凭证等资料。

2.费用报销单经外部董事签字确认后，按照公司财务审批流程进行审批。

3.财务部门根据审批通过的报销单，从专户中支付相应款项。

4.对于大额资金支出，应提前向董事会报告，并按照董事会的意见进行操作。

五、财务核算与报告

（一）财务核算

1.专户应独立设置会计账簿，按照国家统一的会计制度进行核算。

2.财务人员应定期对专户的收支情况进行账务处理，确保账目清晰、准确。

（二）财务报告

1.每月末，财务部门应编制外部董事专户月度财务报表，包括资产负债表、收支明细表等。

2.季度末和年末，应编制专户季度和年度财务报告，详细反映专户资金的收支、结余情况。

3.财务报告应及时报送公司董事会、监事会等相关部门。

六、监督与检查

（一）内部监督

1.公司内部审计部门应定期对外部董事专户进行审计，检查资金收支的合规性、账务处理的准确性等。

2.审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。

（二）外部监督

1.接受监管部门的监督检查，及时提供相关资料和信息。

2.按照要求公开专户资金的收支情况，接受社会公众的监督。

七、信息披露

（一）披露内容

1.定期在公司官网或其他指定媒体上披露外部董事专户的资金收支情况，包括收入来源、支出项目、金额等。

2.披露专户管理过程中的重大事项，如账户变更、资金异常情况等。

（二）披露频率

1.年度报告中应详细披露外部董事专户的全年资金收支情况。

2.对于重大事项，应及时进行临时披露。

八、保密规定

（一）保密范围

1.外部董事专户的账户信息、资金收支情况等属于公司机密信息。

2.涉及外部董事个人隐私的相关信息也应严格保密。

（二）保密措施

1.参与专户管理的人员应签订保密协议，明确保密责任和义务。

2.对专户相关资料进行严格保管，限制查阅权限，防止信息泄露。

九、违规处理

（一）违规行为界定

1.未经授权擅自挪用专户资金。

2.虚假记录专户资金收支情况。

3.违反保密规定泄露专户信息。

4.其他违反本制度的行为。

（二）处理措施

1.对于违规行为，视情节轻重给予警告、罚款、解除劳动合同等处理。

2.涉及违法犯罪的，依法移送司法机关处理。

十、附则

（一）解释权

本制度由公司董事会负责解释。

（二）修订与废止

1.本制度根据国家法律法规、监管要求以及公司实际情况的变化适时修订。

2.当本制度不再适用时，由董事会决定废止。

[公司名称]

[具体日期]