2025年《智慧化税费申报与管理》课程标准（含课程思政元素）.docxVIP

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《智慧化税费申报与管理》课程标准

课程名称：智慧化税费申报与管理

课程代码：3390092

适用专业：大数据与会计专业

课程性质：专业必修

学时：90学时（理论：46实践：44）

学分：5学分

一、课程性质与任务

（一）性质与任务

《智慧化税费申报与管理》课程是大数据与会计专业核心课程，以企事业单位、专业中介服务机构、财务共享中心、RPA实施公司涉税服务岗和企业税务管理岗工作需要和1+X智能财税职业技能等级证书等标准为依据，按照“任务驱动、工学结合、能力培养”的原则，依托我国现行的税收法规，从常见税种基本认知入手，结合学生认知规律，教授学生学习日常报税中的主要税种如增值税、消费税、企业所得税、个人所得税以及其他企业经常涉及的税收相关法规、税款计算、申报缴纳、涉税会计处理的专业知识和纳税工作流程的规定，利用智慧职教SPOC平台资源，结合税务实训平台，采用讲、练、训相结合的方式，系统传授涉税业务处理等相关知识，使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税费计算、纳税申报、税款缴纳、会计核算等相关职业技能。同时，课程将业财税融合岗课证融通技能标准和业财税赛项对于知识、技能和素质的要求，全面融入本专业人才培养规格，提升会计专业高素质技术技能人才的培养质量。

通过课程教学，为学生树立正确的纳税意识和良好的职业操守，具备处理企业涉税业务的基本技能，胜任相关单位的涉税岗位工作，对纳税筹划、税务检查、税务服务代理能力的培养起着奠基作用。前导课程为《会计基础》《企业经营实务》，通过前导课程，学生通过模拟运营，了解了企业采购－生产－销售全过程，对一般财务流程和涉税流程有基本的认知。后续课程为《所得税汇算清缴》，《税收筹划》。本课程在课程体系中为专业核心课，学生通过本课程学习，有助于丰富税收理论知识，掌握税务实务操作技能，树立正确道德观念，培养符合时代发展和职业岗位需要的涉税实践能力。

（二）课程设计思路

遵循“工作任务导向”的职业教育理念，以真实企业任务为导向，把涉税岗位典型工作解构为“认知－计算－申报－缴纳－记账”5项任务，对应《智慧化税费申报与管理》课程中的“认知－计算－申报－缴纳－记账”5项学习任务；

把工作领域涉及的“增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税、其他税费”6大业务领域对应为学生学习课程的6大教学单元。把企业工作任务和工作领域对学生的知识、能力和素质要求，对应教学过程中的知识、能力和素质培养目标。

在教学中，每个涉税业务核心任务模块均按照“×税工作认知—×税纳税人和征税对象的确定—×税税款计算—×税纳税申报与缴纳—×税会计核算”的教学流程设计，与实际工作“认知－计算－申报－缴纳－记账”5项任务完全保持一致；

下面以增值税教学单元设计为例如表1—1所示：

表1—1增值税核算与申报单元教学设计

模块单元

子模块/项目/任务

学时

理论

实践

涉税业务核心任务模块

增值税及附加税费核算与申报

（1）增值税及附加税费认知；

（2）增值税及附加税费应纳税额的计算；

（3）增值税涉税业务的会计核算；

（4）增值税及附加税费申报与缴纳管理。案例演练：增值税及附加税费智慧化申报管理

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课程针对基于职业工作任务流程教学需求，明确思政目标，优化教学内容，将立德树人贯彻课程教学的全过程。坚持用好课堂教学主渠道，有机融入思想政治教育元素，落实课程思政要求，反映相关财税领域新政策新改革，重视加强劳动教育，弘扬工匠精神，培养学生良好的职业操守和职业习惯。

二、目标与要求

（一）总体目标与要求

通过本课程学习，了解我国现行税收法律制度，能够依照税收法律法规和会计准则对企业涉税业务做出正确的职业判断，掌握准确计算应纳税款，并按期依法进行纳税申报和完税工作，引导学生深入社会实践、关注税收热点，培育学生“依法纳税、诚信服务、经世济民、德法兼修”的职业素养，为今后职业能力的拓展和提升奠定基础。

（二）具体目标与要求

通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税费计算、纳税申报和涉税会计处理的基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。

1.知识目标

（1）了解税收基本理论及数字化时代下的税务管理。

（2）掌握增值税计税方法、应纳税额计算及其申报。

（3）掌握消费税计税依据、纳税环节及消费税税款的计算、申报。

（4）掌握企业所得税计税依据及应纳税额的计算及其申报。

（5）掌握个人所得税计税依据及其应纳税额的计算及其申报。

（6）熟悉财产和行为税类税种的征税范围及应纳税额的计算及其申报。

（7）能熟练运用税务实训平台进行各种税费的计算、申报。

2.能力目标

（1）能在理解我国现行税种的计税原理基础上，对我国税收制度改革具备一定的敏感度，能运用各种资源独立更新自身的