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咖啡公司财务管理制度

总则

1.目的

本制度旨在规范公司财务管理行为，加强财务内部控制，确保公司财务工作的有序进行，保护公司资产安全，提高公司经济效益，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。

2.适用范围

本制度适用于公司总部及下属各分支机构、子公司的财务活动。

3.基本原则

合法性原则：公司财务活动应严格遵守国家法律法规和相关财经政策。

真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。

完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保无遗漏。

准确性原则：财务核算、报表编制等应准确无误。

及时性原则：及时处理财务事务，按时提供财务报告。

效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。

内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险。

财务机构与人员设置

1.财务部门职责

负责公司财务核算、报表编制与分析。

制定和执行财务预算、成本控制方案。

负责资金筹集、使用与管理。

税务筹划与纳税申报。

财务档案管理。

参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议。

2.财务人员岗位设置与职责

财务经理

全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。

组织财务核算与管理，审核财务报表。

负责资金管理、税务筹划等重要工作。

协调与其他部门的关系，参与公司决策。

会计

进行财务核算，编制记账凭证、登记账簿。

协助编制财务报表，负责财务数据的整理与分析。

负责财务档案的整理与保管。

出纳

办理现金收付、银行结算业务。

登记现金和银行存款日记账。

保管库存现金、有价证券和相关票据。

财务预算管理

1.预算编制

每年[具体时间]前，各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门年度预算草案，提交财务部门。

财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度预算草案，报公司管理层审批。

2.预算执行

各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。

财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进建议。

3.预算调整

在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应由相关部门提出申请，说明调整原因和调整金额。

财务部门对调整申请进行审核，报公司管理层审批后执行。

资金管理

1.资金筹集

根据公司经营和发展需要，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股权融资等。

制定资金筹集计划，明确资金来源、金额、期限等。

办理相关融资手续，确保资金及时足额到位。

2.资金使用

建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。

严格按照预算安排资金使用，确保资金使用的合理性和合规性。

加强资金支付管理，确保资金安全。

3.资金监控

财务部门定期对公司资金状况进行监控和分析，及时掌握资金动态。

建立资金预警机制，对资金异常情况及时发出预警信号。

成本费用管理

1.成本核算

确定成本核算对象和成本项目，采用合适的成本核算方法进行成本核算。

准确归集和分配成本费用，确保成本核算的准确性。

2.成本控制

制定成本控制目标和措施，加强对成本费用的日常管理。

定期进行成本分析，查找成本管理中的薄弱环节，采取有效措施降低成本。

3.费用报销

制定费用报销制度，明确费用报销标准和流程。

员工报销费用时，应提供真实、合法的报销凭证，经审批后报销。

固定资产管理

1.固定资产购置

各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门负责采购。

固定资产购置应遵循经济适用、性价比高的原则。

2.固定资产入账与折旧

财务部门对购置的固定资产进行验收和入账，按照规定计提折旧。

固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。

3.固定资产清查

定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。

对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按规定进行处理。

财务报告与分析

1.财务报告编制

财务部门应按照国家统一会计制度和公司规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

财务报告应做到数字真实、内容完整、说明清楚、报送及时。

2.财务分析

定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。

财务分析应采用科学的方法和指标体系，为公司决策提供依据。

税务管理

1.税务登记与申报

按照国家税收法律法规，及时办理税务登记，准确申报纳税。

建立税务档案，妥善保管税务资料。

2.税务筹划

在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。

关注税收政策变化，及时调整税务策略。

财务档案管理

1.档案范