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员工代管资金管理制度

一、总则

（一）目的

为加强公司员工代管资金的管理，规范代管资金的使用流程，保障资金安全，提高资金使用效益，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司全体员工在工作过程中涉及的代管资金管理活动，包括但不限于项目经费、业务往来款项、员工备用金等。

（三）基本原则

1.合法性原则：代管资金的管理和使用必须符合国家法律法规及公司相关规定。

2.安全性原则：确保代管资金的安全，防止资金被盗用、挪用或损失。

3.专款专用原则：代管资金应按照规定的用途使用，不得擅自改变用途。

4.规范透明原则：代管资金的管理和使用应遵循规范的流程，做到公开、透明。

二、代管资金的分类及管理职责

（一）项目经费

1.定义：因开展特定项目而设立的专项经费，用于项目相关的各项支出。

2.管理职责

项目负责人：负责项目经费的预算编制、使用申请、报销审核等工作，确保经费使用符合项目要求和公司规定。

财务部门：负责项目经费的核算、监督和资金支付，审核报销凭证的合法性、真实性和完整性。

项目归口管理部门：负责对项目经费的使用情况进行指导和监督，确保项目目标的实现。

（二）业务往来款项

1.定义：公司与外部单位或个人在业务活动中发生的应收、应付账款等款项。

2.管理职责

业务部门：负责业务往来款项的洽谈、合同签订、款项催收或支付申请等工作。

财务部门：负责业务往来款项的核算、对账和资金收付，定期清理往来账目，防范坏账风险。

（三）员工备用金

1.定义：为满足员工工作需要，预借给员工用于特定业务支出的资金。

2.管理职责

员工所在部门负责人：负责对员工备用金申请进行审核，确保备用金用途合理，并监督员工按时归还备用金。

财务部门：负责员工备用金的借款、还款核算和管理，定期清理备用金账目。

员工：按照规定使用备用金，并在规定时间内归还备用金。

三、代管资金的预算管理

（一）预算编制

1.项目经费和业务往来款项应根据项目计划或业务需求编制预算。预算应包括收入、支出明细，确保收支平衡。

2.员工备用金应根据员工工作性质和业务需要合理确定借款额度，并纳入年度预算管理。

3.预算编制应遵循“实事求是、勤俭节约”的原则，充分考虑各项费用的合理性和必要性。

（二）预算审批

1.项目经费预算由项目负责人编制，经项目归口管理部门审核后，报公司分管领导审批。

2.业务往来款项预算由业务部门编制，经财务部门审核后，报公司分管领导审批。

3.员工备用金预算由员工所在部门负责人审核，报财务部门和公司分管领导审批。

（三）预算调整

1.因项目变更、业务发展等原因需要调整预算的，应按照原预算审批程序进行审批。

2.预算调整应说明调整原因、调整金额及对项目或业务的影响。

四、代管资金的收取与支付

（一）收取

1.项目经费的收取应按照项目合同约定的方式和时间进行，确保资金及时足额到账。

2.业务往来款项的收取应根据合同约定，及时与对方沟通协调，确保款项按时收回。

3.财务部门应建立代管资金收取台账，详细记录收取时间、金额、来源等信息。

（二）支付

1.代管资金的支付应严格按照预算和审批后的用途进行，确保资金专款专用。

2.支付申请应填写规范的报销凭证，注明支付事由、金额、收款单位等信息，并附上相关证明材料。

3.报销凭证应经相关人员审核签字后，提交财务部门进行支付。

4.财务部门应按照公司财务管理制度的规定，对报销凭证进行审核，审核无误后办理资金支付手续。

5.对于金额较大的代管资金支付，应实行银行转账支付，确保资金安全。

五、代管资金的核算与监督

（一）核算

1.财务部门应按照国家会计准则和公司财务管理制度的要求，对代管资金进行独立核算，确保账目清晰、准确。

2.代管资金应设置专门的会计科目进行核算，详细记录资金的收支情况。

3.定期编制代管资金财务报表，向公司管理层和相关部门提供资金使用情况的信息。

（二）监督

1.公司内部审计部门应定期对代管资金的管理和使用情况进行审计监督，检查资金使用是否合规、预算执行是否到位等。

2.财务部门应加强对代管资金的日常监督，及时发现和纠正资金管理中存在的问题。

3.项目负责人、业务部门负责人和员工所在部门负责人应定期对代管资金的使用情况进行自查，确保资金使用符合规定。

六、员工备用金管理

（一）借款申请

1.员工因工作需要借用备用金的，应填写《员工备用金借款申请表》，注明借款金额、借款用途、预计归还时间等信息。

2.《员工备用金借款申请表》经员工所在部门负责人审核签字后，报财务部门审批。