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会计档案管理制度模板

一、总则

1.为了加强公司会计档案管理，保证会计档案的安全、完整、及时，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》及财政部《会计档案管理办法》的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的会计档案管理工作。

3.本制度所指会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据。具体包括：

-会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。

-会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。

-财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。

-其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。

二、会计档案的整理

1.会计凭证的整理

-每月记账完毕，会计人员应将本月各种记账凭证，按编号顺序连同所附原始凭证，加具封面、封底装订成册。

-封面应注明单位名称、年度、月份、凭证种类、起讫日期、起讫号码、凭证张数等内容，并由装订人在装订线封签处签名或盖章。

-对于数量过多的原始凭证，如收料单、发料单等，可以单独装订保管，在封面上注明记账凭证日期、编号、种类，同时在记账凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号。

-各种经济合同、存出保证金收据以及涉外文件等重要原始凭证，应当另编目录，单独登记保管，并在有关的记账凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。

2.会计账簿的整理

-年度终了，各种账簿在结转下年、建立新账后，一般都要把旧账送交总账会计集中统一整理。

-会计账簿在装订前，应按账簿启用表的使用页数核对各个账户是否相符，账页数是否齐全，序号排列是否连续。

-活页账簿应撤出未使用的空白账页，再装订成册，并注明各账页号数。

-装订后的会计账簿应牢固、平整，不得有折角、缺角、错页、掉页、加空白纸的现象。

-会计账簿的封口处，应加盖装订印章。装订后，会计账簿的脊背应平整，并注明所属年度及账簿名称和编号。

3.财务报告的整理

-财务报告编制完成并及时报送后，留存的财务报告应按月装订成册。

-装订时应加具封面，封面应注明单位名称、年度、月份、财务报告种类等内容，并由单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章。

-年度财务报告应单独装订成册，并在封面注明“年度财务报告”字样。

4.其他会计档案的整理

-银行存款余额调节表、银行对账单等其他会计档案，应按时间顺序装订成册，并加具封面，注明单位名称、年度、月份、档案名称等内容。

-会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等应单独装订成册，并在封面注明相应的档案名称和时间。

三、会计档案的归档

1.归档时间

-会计年度终了后，会计机构可暂保管一年会计档案，期满之后，应当由会计机构编制移交清册，移交本单位档案机构统一保管；未设立档案机构的，应当在会计机构内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。

-单位会计机构向档案机构移交会计档案时，应当编制会计档案移交清册，列明应当移交的会计档案名称、卷号、册数、起止年度、档案编号、应保管期限和已保管期限等内容。

2.归档要求

-归档的会计档案，应当是完整、准确、系统的，能反映公司经济业务的全貌。

-会计档案应当按照规定的分类标准和编号方法进行分类、编号，以便于查找和利用。

-会计档案应当妥善保管，防止损坏、丢失、泄密等情况的发生。

四、会计档案的保管

1.保管期限

-会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限一般分为10年和30年。

-会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。具体保管期限按照《会计档案管理办法》的规定执行。

2.保管条件

-公司应设立专门的会计档案保管室，配备必要的防火、防盗、防潮、防虫、防鼠等设施，确保会计档案的安全。

-会计档案保管室应保持清洁、干燥、通风良好，温度和湿度应符合档案保管的要求。

-会计档案应按照类别、年度、保管期限等进行分类存放，排列整齐，便于查找和利用。

3.保管人员职责

-档案保管人员应严格遵守档案管理制度，做好会计档案的保管、保密工作。

-定期对会计档案进行检查和清点，确保会计档案的完整和安全。如发现会计档案有损坏、丢失等情况，应及时报告并采取相应的措施进行处理。