酒店财务审批流程规定.doc

酒店财务审批流程规定

酒店财务审批流程规定

一、总则

1.目的：为加强酒店财务管理，规范财务审批行为，明确审批权限，确保酒店资金的合理使用和安全，提高酒店经济效益，特制定本规定。

2.适用范围：本规定适用于酒店各部门及全体员工涉及财务支出的审批事项。包括但不限于采购支出、费用报销、固定资产购置、工程建设项目等各项资金使用活动。

3.审批原则：

-合法性原则：各项审批事项必须符合国家法律法规、财务制度以及酒店相关规定。

-真实性原则：审批事项的内容和所提供的票据必须真实可靠，不得弄虚作假。

-合理性原则：财务支出应符合酒店经营管理的实际需要，具有必要性和合理性，杜绝浪费和不合理开支。

-分级审批原则：根据支出金额大小和事项重要程度，实行分级审批制度，明确各级审批人员的权限和责任。

二、财务审批组织架构及职责

1.部门负责人：

-负责本部门各项费用支出的初步审核，确保支出事项符合部门工作需要，内容真实、合理，并对提交的审批资料完整性、准确性负责。

-对本部门预算执行情况进行监控，在预算范围内合理安排各项支出。

-对本部门的采购申请、费用报销等事项进行初审并签署意见，报上级领导审批。

2.财务部门：

-负责对所有提交的财务审批事项进行专业审核，重点审核票据的合法性、合规性，支出是否符合财务制度和预算安排，计算是否准确等。

-对重大支出项目进行财务可行性分析和风险评估，为酒店决策提供财务专业意见。

-负责建立和维护财务审批档案，对已审批的事项进行分类归档，以备查询和审计。

-对预算执行情况进行跟踪和分析，定期向管理层汇报预算执行情况，对超预算或预算外支出提出处理建议。

3.分管领导：

-负责对分管部门的财务审批事项进行审核，从业务角度和整体经营目标出发，判断支出的必要性和合理性，确保与酒店发展战略和经营计划相符。

-协助总经理对重大财务支出事项进行决策，提供专业的业务意见和建议。

-对分管部门预算执行情况进行监督和指导，协调解决预算执行过程中出现的问题。

4.总经理：

-作为酒店财务审批的最终决策人，对酒店所有重大财务支出事项具有审批权，确保财务决策符合酒店整体利益和发展战略。

-负责对酒店年度预算、重大投资项目、大额资金使用等进行审批，对酒店财务管理工作进行总体指导和监督。

-有权根据酒店实际经营情况，对特殊事项或紧急支出进行特批处理，但需在事后及时补办相关审批手续。

三、财务审批流程

（一）采购审批流程

1.采购申请：

-各部门根据工作需要和库存情况，填写《采购申请表》，详细注明采购物品的名称、规格、型号、数量、用途、预计采购金额等信息。采购申请应提前提交，以便安排采购计划和审批流程。

-《采购申请表》由部门负责人签字审核后，提交至采购部门。

2.采购部门审核：

-采购部门收到《采购申请表》后，对申请内容进行审核，核实采购物品是否符合酒店采购标准和库存管理要求，是否存在可替代产品等。

-采购部门根据市场价格情况，对预计采购金额进行评估，如认为申请金额过高，可与申请部门沟通协商调整。审核无误后，采购部门负责人在《采购申请表》上签字，并注明建议采购供应商和采购方式（如招标采购、询价采购、定点采购等）。

3.财务部门审核：

-财务部门收到经采购部门审核后的《采购申请表》，重点审核采购支出是否在预算范围内，资金来源是否落实，以及采购价格是否合理等。

-财务部门可通过市场调研、查询历史采购数据等方式，对采购价格进行核实。如发现价格异常，可要求采购部门提供进一步说明或重新询价。审核通过后，财务部门负责人在《采购申请表》上签字。

4.分管领导审批：

-分管领导对《采购申请表》进行审批，从业务需求和整体经营角度出发，判断采购事项的必要性和合理性，确保采购计划与部门工作目标和酒店经营战略相一致。

-分管领导在审批过程中，可根据实际情况提出调整采购计划或供应商的意见。审批通过后，在《采购申请表》上签字。

5.总经理审批：

-对于预算内且金额较小的采购项目（具体金额标准由酒店根据实际情况确定），经上述审批流程后，可直接由分管领导审批。对于预算内金额较大或预算外的采购项目，需报总经理审批。

-总经理对采购事项进行最终审批，综合考虑酒店整体资金状况、经营需求和战略规划等因素，决定是否批准采购申请。总经理审批通过后，《采购申请表》方可生效。

6.采购执行：

-采购部门根据审批通过的《采购申请表》，按照既定的采购方式进行采购。在采购过程中，应严格