汽修厂银行转账审批权限设定制度.doc

汽修厂银行转账审批权限设定制度

一、总则

1.目的

本制度旨在明确汽修厂银行转账审批权限的设定，规范银行转账审批流程，确保资金使用的合理性、安全性和合规性，保障汽修厂的正常运营和财务安全，同时契合汽修厂“以客户为中心，以质量求生存，以创新谋发展”的经营理念，在高效管理资金的同时体现人文关怀，促进各层级员工积极参与财务管理。

2.适用范围

本制度适用于汽修厂全体员工涉及的所有银行转账业务，包括但不限于采购付款、费用报销、工资发放、投资支出等各类资金转出活动。同时，对于与汽修厂有业务往来的客户涉及银行转账相关咨询或协助事项，也参照本制度相关原则处理。

3.制定依据

依据国家相关法律法规、财务会计准则以及汽修厂的实际运营需求、企业文化等制定本制度。力求在遵循法律法规的基础上，结合汽修厂扁平化管理模式，提高运营效益，使银行转账审批流程既能保障资金安全，又能适应企业快速发展的节奏。

二、组织架构与职责划分

1.管理层

-厂长：作为汽修厂的最高负责人，全面负责汽修厂的运营管理。在银行转账审批方面，拥有最高审批权限，负责审批涉及重大金额、重大投资项目、重要战略合作等相关的银行转账业务。厂长需从整体运营战略角度，权衡资金使用的必要性和效益性，确保转账决策符合汽修厂的长期发展目标。同时，厂长应关注转账业务对企业文化的影响，倡导在资金管理中体现人文关怀，鼓励员工积极参与财务管理反馈。

-财务总监：协助厂长管理财务工作，负责审核除厂长审批范围外的较大金额银行转账业务。财务总监需运用专业财务知识，对转账的合规性、合理性进行审查，分析转账对财务状况和运营效益的影响。同时，负责向厂长提供财务数据支持和决策建议，确保资金使用符合财务规划和风险控制要求。在扁平化管理模式下，财务总监应加强与各部门的沟通协作，了解业务需求，优化转账审批流程，提高工作效率。

2.部门负责人

各部门负责人对本部门的银行转账业务进行初步审核。需确保转账事项与本部门的业务活动相关，金额合理，且符合部门预算安排。部门负责人应熟悉本部门业务流程和资金需求，在审核过程中注重与员工的沟通，了解实际情况，对于合理的资金需求给予支持，同时严格把关，防止不合理支出。在审批过程中，体现人文关怀，鼓励员工提出合理的资金使用建议，共同促进部门业务发展和资金有效利用。

3.财务部门

-会计人员：负责对银行转账业务的原始凭证进行审核，检查凭证的真实性、完整性、合法性。会计人员需依据财务制度和相关法律法规，对转账事项的会计处理进行把关，确保账务记录准确无误。同时，对不符合要求的转账申请及时与相关人员沟通，要求其补充或更正资料。在工作中，会计人员应积极为其他部门提供财务咨询服务，帮助员工正确理解财务规定，提高整体财务管理水平。

-出纳人员：根据审批通过的转账申请进行银行转账操作，确保转账信息准确无误，资金及时、安全到账。出纳人员需严格遵守资金安全管理规定，妥善保管银行账户信息和支付工具，定期与银行进行账目核对，及时发现和处理异常情况。同时，积极配合财务审计等相关工作，提供准确的资金流水信息。

三、管理流程

1.转账申请

-员工因业务需要进行银行转账时，应填写《银行转账申请表》，详细注明转账日期、付款单位、收款单位、转账金额、转账事由、预计资金到账时间等信息，并附上相关的原始凭证，如采购合同、发票、费用报销单等。对于涉及重大项目或特殊情况的转账，还需提供详细的项目说明或情况报告。

-将填写完整的《银行转账申请表》提交给本部门负责人进行初步审核。在申请过程中，员工应确保提供信息的真实性和准确性，如有虚假信息将承担相应责任。同时，鼓励员工在申请时提出关于资金使用的优化建议，体现员工对企业运营效益的关注。

2.部门审核

-部门负责人收到员工提交的《银行转账申请表》后，应认真审核转账事项是否与本部门业务相关，金额是否在部门预算范围内，转账事由是否合理等。如审核通过，部门负责人在申请表上签字确认；如发现问题，应及时与员工沟通，要求其修改或补充资料。部门负责人在审核过程中，应充分考虑员工的实际需求，体现人文关怀，对于合理的业务需求给予支持，同时严格控制预算执行情况。

-审核通过后，部门负责人将《银行转账申请表》提交给财务部门。在提交过程中，应确保资料的完整性和及时性，以便财务部门能够及时进行后续审核工作。

3.财务审核

-会计人员收到部门提交的《银行转账申请表》及相关原始凭证后，首先对凭证的真实性、完整性、合法性进行审核。检查发票是否符合税务规定，合同条款是否明确，报销单填写是否规范等。同时，根据财务制度和预算安排，审核转账金额是否合理，会计处理是否正确。

-如审核无误，会计人员在申请表上签字并提交给