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文件名：

资金与现金流管理程序

文件编号：

GZ-PC-00*-QP-**-202*-GZ-P-058

版本号：

V1.0

生效日期：

YYYY-MM-DD

页码：

第X页/共Y页

编制

审核

批准

***

日期：YYYY-MM-DD

[体系管理部门负责人]

日期：

[管理者代表姓名]

日期：YYYY-MM-DD

1.0目的(Purpose)

规范公司资金与现金流的管理，确保资金的安全与完整，提高资金使用效率，防范财务风险，保障公司经营活动的正常进行和战略目标的实现。

2.0适用范围(Scope)

本程序适用于公司所有涉及资金计划、筹集、投放、使用、回收及日常现金流管理的活动。

3.0术语和定义(TermsandDefinitions)

现金流（CashFlow）：指在一定会计期间内，企业现金和现金等价物的流入和流出量。

营运资金（WorkingCapital）：指企业的流动资产减去流动负债后的余额，是衡量企业短期偿债能力和运营效率的关键指标。

资金预算（CapitalBudget）：对未来一定时期内公司现金收支、融资和投资活动的全面计划与安排。

4.0职责(Responsibilities)

财务部：作为本程序的归口管理部门，全面负责公司资金的统一管理、预算编制、现金流监控、融资筹划和风险控制。

各业务部门：负责本部门业务活动相关的资金预算申报、费用控制、应收账款催收和应付账款的合理安排。

管理层：负责审批重大的资金预算、投融资决策，并对公司整体资金状况进行监督。

5.0工作程序(WorkingProcedure)

流程活动总览表

流程节点

活动名称

责任部门/岗位

主要输出文件/记录

5.1

资金预算编制与上报

财务部、各业务部门

《年度资金预算草案》

5.2

资金预算审批

财务部、管理层

《经审批的年度资金预算》

5.3

日常现金流监控

财务部

《现金流日报/周报》

5.4

资金支付与调度

财务部、业务申请部门

《付款审批单》、付款凭证

5.5

融资与投资管理

财务部、管理层

《投融资可行性分析报告》、《投融资决策审批记录》

5.6

资金分析与绩效评估

财务部

《月度/季度资金分析报告》

详细工作程序描述

5.1资金预算编制与上报

每年第四季度，财务部根据公司年度战略目标和经营计划，组织各业务部门编制下一年度的资金需求预算。各部门需提供详细的收入预测、成本费用计划和资本性支出计划。财务部汇总、平衡后形成公司《年度资金预算草案》。

5.2资金预算审批

财务部将《年度资金预算草案》提交公司管理层进行评审。管理层对预算的合理性、可行性进行审议，提出修改意见或予以批准。批准后的预算将作为年度资金活动的依据和控制标准。

5.3日常现金流监控

财务部每日监控公司各银行账户余额，跟踪大额资金收支情况，编制《现金流量日报表》。定期（如每周）更新现金流预测，对比预算与实际差异，及时预警潜在的现金流风险。

5.4资金支付与调度

所有资金支付必须依据经过审批的预算和有效的业务合同或申请。业务部门提交《资金使用申请单》，经相应权限审批后，由财务部审核其合规性和预算符合性，办理支付手续，并确保资金安全、高效地划拨。

5.5融资与投资管理

当出现资金缺口或有重大投资机会时，财务部负责制定融资方案或投资可行性分析报告，内容包括风险评估、成本效益分析等。方案需报管理层审批决策后方可执行。

5.6资金分析与绩效评估

财务部每月、每季度对资金预算执行情况、现金流状况、融资成本、投资回报等进行全面分析，形成《资金分析报告》，向管理层汇报，总结经验，并为后续资金管理决策提供数据支持。

6.0支持性文件/相关文件

《公司章程》

《财务管理制度》

《年度经营计划与战略规划》

《中华人民共和国公司法》

《企业会计准则》

7.0记录与表单

《年度资金预算表》

《资金使用申请单》

《借款审批表》

《对外投资项目评审表》

《现金流量日报表》

《月度资金分析报告》

8.0附件

无