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贸易公司发票管理制度
1、会计负责领购发票并登记造册《发票领用存报表》。
2、领购和启用整本发票时，要检查发票是否缺号、重号等，发现问题，要及时报告主管税务机关处理。
3、销售商品、提供服务应当向付款方开具发票。
4、每月的开票日期为每周四开具发票，周五各部内勤领取发票。开具发票时，不得变更品名和金额。
5、开具发票应当按照规定时限、顺序、逐栏全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或者发票专用章。
6、填错的发票要加盖作废章，全部联次应当完整保存。
7、开具机制发票使用税务机关统一监制的机外发票，开具后的存根联应当按照顺序装订成册。由会计负责保管。
8、不得转借、转让、代开发票
9、不得拆本使用发票；
10、不得自行扩大专业发票使用范围。
11、不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票。
12、客户退换增值税发票，要向客户索取客户单位所在地税务机关开具的退税（或允许我单位开具销项负数）的证明。
13、设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。
14、公司如办理变更或注销税务登记，应同时办理发票和发票领购簿的变更、缴销手续。
15、按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。
16、员工进货、采购时要向对方索要正规发票，除特殊情况应为增值税专用发票。
17、会计员要认真审核进项发票及职员报销的发票，对不符合国家规定及单位规范的有权拒收或要求更换。
18、各部门要将从外单位取得的增值税发票于取得当日送交财务会计处，并做好登记，以免丢失。如出现未及时送达并造成丢失现象者，报行政部追究责任人责任，并赔偿给公司带来的经济损失。
19、员工出差、进货及采购取得发票时要认真审核，以防发票不合法影响报销及结算业务。员工取得发票要审核以下要点：(1)、发票名称必须准确，不可以简写，不可以有错字。(2)、发票填写必须清晰，不允许有任何涂改。(3)、发票项目填写必须齐全。(4)、发票大小写金额必须相符。(5)、发票上必须盖有开票单位财务专用章或发票专用章。
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