销售公司财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强销售公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况稳定，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于销售公司所有部门和员工，是公司财务管理的根本规范，对所有财务活动具有约束力。

第三条财务管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：财务活动必须符合国家法律法规和政策要求；

（二）真实性原则：财务数据必须真实、准确、完整；

（三）及时性原则：财务信息要及时反映公司财务状况；

（四）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益；

（五）保密性原则：保护公司财务信息，防止泄露。

第二章财务组织架构

第四条销售公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部由财务总监领导，下设会计、出纳、成本、预算等岗位。

第五条财务总监负责全面负责财务管理工作，对公司的财务状况负责。

第六条各部门负责人对本部门财务活动负有直接责任，应积极配合财务部门做好财务管理工作。

第三章财务核算与报告

第七条财务核算应以权责发生制为基础，采用借贷记账法进行。

第八条财务核算内容应包括：

（一）收入核算：包括销售商品、提供劳务等收入；

（二）成本核算：包括生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等；

（三）利润核算：根据收入、成本、费用计算利润；

（四）税务核算：按照国家税法规定，进行税务核算；

（五）资金核算：对资金来源、运用和支付进行核算。

第九条财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，定期向公司领导和相关部门报告。

第十条财务报告应当真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

第四章资金管理

第十一条资金管理应遵循以下原则：

（一）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；

（二）流动性原则：保持资金流动性，满足公司经营需求；

（三）效益性原则：提高资金使用效益，降低资金成本。

第十二条资金来源包括：

（一）销售回款；

（二）投资收益；

（三）融资；

（四）其他收入。

第十三条资金运用包括：

（一）日常经营支出；

（二）投资支出；

（三）融资支出；

（四）其他支出。

第十四条资金支付应实行审批制度，严格控制支出，确保资金使用合理。

第五章成本管理

第十五条成本管理应遵循以下原则：

（一）成本效益原则：合理控制成本，提高经济效益；

（二）全过程管理原则：从产品设计、生产、销售到售后服务全过程进行成本管理；

（三）目标成本管理原则：根据市场情况和公司战略目标，制定成本控制目标。

第十六条成本核算应包括以下内容：

（一）直接成本：包括原材料、直接人工、制造费用等；

（二）间接成本：包括销售费用、管理费用、财务费用等；

（三）期间费用：包括办公费、差旅费、招待费等。

第十七条成本控制措施：

（一）加强成本预算管理，合理编制成本预算；

（二）加强成本核算，提高成本信息准确性；

（三）加强成本分析，找出成本节约潜力；

（四）加强成本考核，奖惩分明。

第六章预算管理

第十八条预算管理应遵循以下原则：

（一）全面性原则：预算应涵盖公司各项经营活动；

（二）科学性原则：预算编制应科学合理，符合公司发展战略；

（三）可控性原则：预算指标应明确、具体，便于控制和考核；

（四）动态性原则：预算应根据实际情况进行调整。

第十九条预算编制程序：

（一）各部门根据公司发展战略和经营目标，编制部门预算；

（二）财务部门汇总各部门预算，编制公司整体预算；

（三）预算经公司领导审批后，正式下达执行。

第二十条预算执行与考核：

（一）各部门应按照预算执行各项经营活动；

（二）财务部门对预算执行情况进行监控，发现问题及时报告；

（三）年度结束后，对预算执行情况进行考核，奖惩分明。

第七章内部控制

第二十一条内部控制应遵循以下原则：

（一）全面性原则：内部控制应覆盖公司所有部门和业务环节；

（二）重要性原则：重点关注关键业务和重要岗位；

（三）有效性原则：内部控制措施应有效执行，防止舞弊和违规行为；

（四）独立性原则：内部控制部门应独立于业务部门，确保监督的客观性。

第二十二条内部控制措施包括：

（一）建立健全内部控制制度；

（二）明确岗位职责，加强人员管理；

（三）加强业务流程控制，防止违规操作；

（四）定期开展内部控制检查，及时发现问题并整改。

第八章附则

第二十三条本制度由销售公司财务部负责解释。

第二十四条本制度自发布之日起施行。

第二十五条本制度如有与国家法律法规冲突之处，以国家法律法规为准。

（注：本制度仅为示例，具体内容需根据公司实际情况进行调整。）

第2篇

第一章总则

第一条为了加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司资金安全，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国公司法