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幼儿园财务工作计划方案

一、指导思想

本园财务工作以《中华人民共和国会计法》《幼儿园财务管理办法》等法律法规为指导，坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，围绕幼儿园教育教学中心工作，规范财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障幼儿园各项工作的顺利开展，为幼儿的健康成长和幼儿园的可持续发展提供坚实的财务支持。

二、工作目标

1.健全财务管理制度，完善财务工作流程，确保财务工作规范、有序进行。

2.科学编制年度预算，合理安排资金，保障幼儿园各项工作的资金需求，提高资金使用效率。

3.严格执行收支管理规定，确保各项收入及时、足额入账，各项支出合理、合规。

4.加强资产清查与管理，保证资产安全、完整，提高资产使用效益。

5.做好财务分析与报告工作，为幼儿园决策提供准确的财务信息。

6.加强财务人员培训，提高财务人员业务素质和职业道德水平。

三、具体工作内容

（一）财务制度建设

1.完善财务管理制度体系，对现有财务管理制度进行梳理和修订，明确财务人员岗位职责、财务审批流程、资金管理、资产管理、票据管理等内容，确保各项财务工作有章可循。

2.加强财务制度的宣传和执行力度，组织全体教职工学习财务管理制度，提高教职工的财务纪律意识，确保制度落到实处。

（二）预算管理

1.预算编制

每年年底，各部门根据下一年度的工作任务和发展需求，编制本部门的预算草案，报财务部门汇总。

财务部门根据幼儿园的整体发展规划和年度收支情况，对各部门的预算草案进行审核、调整和汇总，编制幼儿园年度财务预算方案。

预算方案经幼儿园领导班子集体审议通过后，报上级主管部门审批。

2.预算执行

严格按照批准的预算执行，各项支出必须在预算范围内列支，不得超预算支出。

财务部门定期对预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现预算执行中存在的问题，并向领导汇报，采取有效措施加以解决。

3.预算调整

因特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整金额等内容，报财务部门审核。

财务部门审核后，提出预算调整方案，经幼儿园领导班子集体审议通过后，报上级主管部门审批。审批通过后，方可进行预算调整。

（三）收支管理

1.收入管理

幼儿园的收入主要包括保教费、伙食费、政府补助收入、社会捐赠收入等。

严格按照国家和地方有关规定收取保教费和伙食费，使用财政部门统一印制的票据，做到应收尽收，及时、足额入账。

对政府补助收入和社会捐赠收入，要按照相关规定进行管理和使用，专款专用，并及时进行账务处理。

2.支出管理

各项支出必须符合国家有关财经法规和幼儿园财务管理制度的规定，严格执行审批程序。

日常办公经费支出，由经办人填写费用报销单，经部门负责人签字、财务部门审核、幼儿园领导审批后，方可报销。

大额支出（如设备采购、工程维修等），必须进行可行性研究和论证，制定支出方案，经幼儿园领导班子集体审议通过后，按照规定的程序办理采购或招标手续，并严格按照审批的金额和用途使用资金。

加强伙食费支出管理，单独核算伙食费收支情况，每月向家长公布伙食费收支明细，接受家长监督。

（四）资产管理

1.固定资产管理

建立健全固定资产台账，对固定资产的购置、验收、登记、领用、转移、报废等环节进行全程管理，确保账实相符。

定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查盘点，对盘盈、盘亏的固定资产，要及时查明原因，按照规定的程序进行处理。

加强固定资产的维护和保养，提高固定资产的使用年限和使用效益。

2.流动资产管理

加强现金和银行存款管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，做到日清月结，账实相符。

加强应收账款管理，及时催收各项应收款项，避免形成坏账。

加强存货管理（如幼儿生活用品、办公用品等），建立存货台账，定期进行清查盘点，确保存货安全、完整。

（五）财务核算与报告

1.财务核算

严格按照《企业会计准则》和《幼儿园会计制度》的规定进行会计核算，设置会计科目，建立会计账簿，准确、及时地记录各项经济业务。

做到账务处理规范，凭证审核严格，账证相符、账账相符、账实相符。

2.财务报告

每月编制资产负债表、收入支出表等财务报表，及时反映幼儿园的财务状况和收支情况。

每年年底编制年度财务决算报告，包括财务决算报表、财务决算说明书等内容，全面反映幼儿园年度财务收支情况和财务管理工作。

财务报告经幼儿园领导审核后，按照规定的程序报送上级主管部门和有关部门。

（六）财务监督

1.内部监督

财务部门要加强对自身工作的监督和检查，定期对会计凭证、会计账簿、财务报表等进行审核，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。

建立健全内部审计制度，定期对幼儿园的财务收支、资产管理等情况进行内部审计，发现问题及时整改。

2.外部监督

自觉接受上级主管部门、财政部门、审计部门等