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银行内部风险控制管理手册范本

第一章总则

1.1目的与依据

为规范本行内部风险管理与控制行为，保障本行资金安全、合规经营，提升运营效率，依据国家相关法律法规、监管要求及本行章程，特制定本手册。本手册旨在建立健全本行内部风险控制体系，作为全体员工在经营管理活动中遵循的基本准则。

1.2适用范围

本手册适用于本行各级机构、所有部门及全体员工的各项业务活动和管理行为。外包业务的风险管理亦应参照本手册相关原则执行，并在合作协议中予以明确。

1.3基本原则

内部风险控制应遵循以下基本原则：

*全面性原则：覆盖所有业务流程、部门和岗位，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

*审慎性原则：以防范风险、审慎经营为出发点，确保各项业务活动的合规性与稳健性。

*制衡性原则：在机构设置、权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。

*有效性原则：控制措施应具有可操作性，能够切实防范和化解风险，并随着内外部环境变化持续优化。

*适应性原则：与本行的经营规模、业务范围、风险状况及管理水平相适应，并根据发展战略、法律法规和监管要求的变化及时调整。

第二章组织架构与职责

2.1董事会与高级管理层

*董事会：对本行内部风险控制的有效性负最终责任，负责审批内部风险控制体系的总体目标、政策和重大决策。

*高级管理层：负责组织实施董事会批准的内部风险控制政策，建立健全内部风险控制体系，确保其有效运行，并向董事会报告内部风险控制情况。

2.2风险管理部门

*作为内部风险控制的专职管理部门，负责牵头制定和完善内部风险控制制度与流程。

*组织开展风险识别、评估、监测和报告工作，提出风险控制建议。

*对各部门、各业务条线的风险控制工作进行指导、协调和监督检查。

2.3合规管理部门

*负责识别、评估和报告合规风险，确保本行经营活动符合法律法规、监管规定及内部制度。

*对内部风险控制制度的合规性进行审查，提供合规咨询。

2.4内部审计部门

*独立于业务经营和风险管理部门，对内部风险控制体系的健全性、有效性进行监督评价。

*定期或不定期开展内部审计，发现问题并督促整改。

2.5业务部门

*各业务部门是其业务范围内风险控制的第一道防线，对本部门的风险控制负直接责任。

*严格执行内部风险控制制度，主动识别和控制业务风险，及时报告风险事件。

第三章风险识别与评估

3.1风险类别

本行面临的主要风险包括但不限于：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、法律风险、声誉风险等。各部门应结合自身业务特点，识别特定风险。

3.2风险识别

*建立常态化的风险识别机制，通过日常业务检查、客户调查、数据分析、员工报告等多种渠道捕捉风险信号。

*定期组织开展全面的风险排查，特别是在新产品、新业务、新系统上线前，必须进行专项风险识别。

3.3风险评估

*根据风险发生的可能性和潜在影响程度，对识别的风险进行分析和排序。

*采用定性与定量相结合的方法进行风险评估，为制定风险控制策略提供依据。

*定期更新风险评估结果，动态调整风险应对措施。

第四章控制活动

4.1授权审批控制

*建立健全统一的授权体系，明确各层级、各岗位的授权范围、权限和审批程序。

*严禁越权审批，重大事项必须履行集体决策程序。

*授权应适当、明确，并进行书面记录。

4.2不相容岗位分离控制

*合理设置岗位职责，确保重要岗位之间的职责分离与相互制约。

*如：业务经办与审批、业务操作与会计记录、重要空白凭证保管与使用、资金清算与账务核对等岗位应相互分离。

4.3会计系统控制

*严格执行会计准则和会计制度，确保会计信息真实、准确、完整、及时。

*建立严密的会计凭证、账簿、报表的处理程序和复核机制。

*加强对账管理，确保账账、账证、账实、账表相符。

4.4财产保护控制

*对现金、重要单证、印章、固定资产等重要资产，建立严格的保管、领用、登记、盘点和核销制度。

*运用技术手段（如监控系统、门禁系统）加强对重要场所和资产的保护。

4.5预算控制

*建立全面预算管理制度，将经营目标分解为具体的预算指标，落实到各部门、各环节。

*加强预算执行的监控、分析和考核，确保预算目标的实现。

4.6运营分析控制

*建立健全运营情况分析制度，定期对业务运营数据、财务数据进行分析，及时发现经营管理中存在的问题和风险。

4.7绩效考评控制

*将风险控制目标及执行情况纳入各部门、各岗位的绩效考核体系，强化全员风险意识。

4.8关键业务环节控制

*信贷业务：严格执行客户准入、授信审批、贷后管理等制度，有