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浙江菲达环保科技股份有限公司

风险管理制度

（2025年9月）

第一章总则

第一条为规范浙江菲达环保科技股份有限公司（以下简称“公司”）

风险管理，确保公司资产安全、规范运营以及公司战略目标的实现，促

进公司可持续发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及分公司、控股公司风险管理的整个过

程。其他参股公司可在适用情况下参照执行。

第三条风险管理应遵循全面性、重要性、持续性、制衡性、适应

性及成本效益原则。

第四条公司按照影响程度，采用定性与定量相结合的方法，将风

险分为重大风险、重要风险和一般风险。

第五条对于将来发生几率几乎为零，或者在可预见的半年或更长

的一段时间内不会发生的风险，不属于本制度管理的范畴。

第六条风险承受度根据公司战略、战略目标，结合效益与风险确

定。重大风险的风险承受度由董事长确定，重要风险的风险承受度由总

经理确定，一般风险的风险承受度由各职能部门或单位负责人确定。

第二章定义

第七条原则

（一）全面性原则：风险管理应当贯穿决策、执行和监督全过程，

覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则：风险管理应当在全面风险管理的基础上，关注

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重要业务事项和高风险领域。

（三）持续性原则：风险管理应当持续进行，贯穿于日常工作之中。

（四）制衡性原则：风险管理应当在治理结构、机构设置及权责分

配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（五）适应性原则：风险管理应当与企业经营规模、业务范围、竞

争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（六）成本效益原则：风险管理应当权衡实施成本与预期效，以适

当的成本实现有效控制。

第八条风险

根据一个或多个风险组合的影响程度分重大风险、重要风险和一般

风险，按照定量及定性标准进行认定。定量标准以当期合并财务报表数

据作为衡量指标。

（一）财务报告风险的认定标准

认定标准

风险定量标准

定性标准

（财务报表的错报金额范围）

可能导致不能及时防止或发现并纠正财务

报告中的重大错报。包括：现董事和管理

1、错报≥利润总额的10％；

层对财务报告构成重大影响的舞弊行为；报

重大2、错报≥营业收入总额3％；

告给管理层、董事会的重大缺陷在经过合理

3、错报≥资产总额的1％。

的时间后，未加以改正；审计委员会和内部

审计机构对内部控制的监督无效；等等。

1、利润总额的5％≤错报＜利可能导致不能及时防止或发现并纠正财务

润总额的10％；报告中虽然未达到重大缺陷认定标准，但仍

2、营业收入总额2％≤错报＜应引起董事会和管理层重视的错报。包括：

重要

营业收入总额3％；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规

3、资产总额的0.5％≤错报＜或特殊交易的账务处理没有建立相应的控

资产总额的1％。制机制或没有实施且没有相应的补偿性控