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2026年纺织科技公司资金集中管理调度管理制度

第一章总则

第一条制度目的

为规范公司资金管理，实现资金集中统筹、高效调度，降低资金闲置成本，防范资金风险（如挪用、短缺、支付违约等），保障公司生产经营、项目投资等资金需求，依据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》等相关法律法规，结合纺织科技行业资金流动特点（如原料采购资金需求大、销售回款受季节影响明显），制定本制度。

第二条核心定义

本制度所称资金集中管理调度，是指公司对各部门、各业务单元的资金（包括银行存款、现金、票据资金等）进行统一归集、统筹规划使用，以及根据业务需求合理调配资金的管理活动，涵盖资金预算、归集、支付、调度、监控等全流程。

第三条适用范围

本制度适用于公司总部及所有下属业务单元（如分公司、生产基地、销售中心）的资金管理活动，包括原料采购付款、生产费用支付、销售回款归集、项目投资资金调配、融资资金管理等。

第四条管理原则

集中统一原则：公司资金实行总部集中管理，各业务单元资金需按规定归集至总部指定账户，由财务部统一统筹调度，避免资金分散闲置。

预算导向原则：资金调度以年度、月度资金预算为依据，确保资金使用与公司经营计划、投资计划匹配，优先保障重点业务（如核心原料采购、关键生产环节）资金需求。

安全高效原则：在保障资金安全（如账户安全、支付合规）的前提下，优化资金配置，提高资金使用效率，降低资金成本（如减少闲置资金、合理安排融资）。

风险可控原则：建立资金风险防控机制，对资金支付、归集、调度过程进行全程监控，防范支付风险、信用风险、流动性风险。

第五条管理职责

财务部：作为资金集中管理调度牵头部门，负责制定资金预算，搭建资金集中管理体系，开展资金归集、支付与调度，监控资金流动，编制资金报表，分析资金状况，提出资金优化建议。

各业务部门（含下属业务单元）：根据业务需求编制本部门资金预算（如采购部编制原料采购资金预算、销售部编制销售回款预算），按规定提交资金支付申请，配合财务部完成资金归集，及时反馈资金使用需求与问题。

投融资部（若有）：负责统筹公司融资工作（如银行贷款、票据融资），提供融资资金计划，配合财务部将融资资金纳入集中管理；参与重大投资项目资金预算制定，提供投资资金需求与回款预测。

审计部：负责监督资金集中管理调度流程的合规性，定期开展资金管理审计，核查资金支付、归集的真实性与准确性，防范资金管理漏洞。

法务部：负责审核资金管理相关合同（如银行合作协议、融资协议）的合规性，提供资金风险相关的法律支持（如支付纠纷处理、担保风险规避）。

第二章资金预算管理

第六条预算编制

编制范围：资金预算包括收入预算与支出预算。收入预算涵盖销售回款、投资收益、融资资金、其他收入（如政府补贴）；支出预算涵盖原料采购支出、生产费用支出（如水电费、设备维修费）、人员薪酬支出、销售费用支出（如展会费、差旅费）、投资项目支出（如生产线建设、设备采购）、债务偿还支出（如贷款利息、本金）等。

编制流程：

各业务部门需在每月25日前，根据下月业务计划编制本部门资金预算（收入预算需明确回款时间、金额；支出预算需明确支付时间、金额、用途），提交至财务部。

财务部对各部门预算进行汇总、审核，结合公司年度经营目标、投资计划、融资计划，平衡资金收支，编制公司月度资金预算；年度资金预算需在每年12月中旬完成编制，报公司管理层审批。

预算调整：若业务发生重大变化（如原料价格大幅上涨、大额订单新增），需调整资金预算的，相关部门需提交《资金预算调整申请》，说明调整原因、调整金额与时间，经财务部审核后报公司分管领导审批，审批通过后方可调整。

第七条预算执行与监控

执行要求：各部门需严格按批准的资金预算开展资金收支活动，收入需及时归集至指定账户，支出需按预算金额与时间申请支付，严禁超预算支出（特殊情况需按预算调整流程审批）。

监控机制：财务部每日跟踪资金预算执行情况，对比实际收支与预算的差异，对超预算支出、未达预期收入及时预警，分析差异原因（如销售回款延迟、原料采购超支），并反馈至相关部门督促整改。

第三章资金集中归集

第八条账户管理

账户开立与撤销：各业务单元需在公司指定银行开立账户，账户信息（如开户行、账号、账户类型）需报财务部备案；未经财务部批准，不得擅自开立新账户或撤销已备案账户；严禁各业务单元开立“账外账户”，杜绝资金体外循环。

账户分类：公司账户分为归集账户与支付账户。归集账户用于统一归集各业务单元资金，由财务部直接管理；支付账户用于各业务单元日常小额支出（如零星办公费），账户余额需按规定定期归集至归集账户，具体归集频率与比例由财务部根据业务需求确定（如每日归集余额的90%）。

第九条资金归集流程

日常归集：各业务单元每日结束后，需将当日收入资金（如销售回款、其