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2026年纺织科技公司客户信用评级管理制度

第一章总则

第一条制度目的

为规范公司客户信用管理工作，精准识别和防控信用风险，保障应收账款安全，提升供应链稳定性，依据《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》等相关法律法规，结合纺织科技行业周期短、季节性强、价格弹性大的特点，制定本制度。

第二条核心定义

本制度所称客户信用评级，是指公司对合作及潜在合作客户的偿债能力、履约意愿等信用状况进行综合评估并划分等级的管理活动。信用风险特指客户未按合同约定付款、款项挪用或因经营异常导致无法履约的风险。

第三条适用范围

本制度适用于与公司发生纺织原料供应、成品采购、技术服务等业务往来的所有企业客户，包括上游供应商及下游经销商、品牌方等。

第四条管理职责

销售部（或市场部）：负责发起客户信用评级申请，收集客户基础信息与交易数据，跟进评级结果应用。

财务部：负责审核客户财务信息真实性，提供应收账款、纳税记录等数据支持，参与评级指标测算。

风险管理部：作为信用管理牵头部门，负责拟定评级标准、组织实施评级流程、建立客户信用数据库，动态监测信用状况。

法务部：负责审核评级流程合规性，提供法律支持，处理失信客户追责事宜。

第二章客户信用评级标准

第五条评级指标体系

采用定量与定性相结合的评估方式，核心指标包括以下四类：

财务状况指标（权重40%）：重点关注资产负债率（纺织行业预警值不超过65%）、流动比率（预警值不低于1.2）、应收账款周转率、近三年毛利率及经营活动现金流量净额。若客户为中小企业，可适当简化指标，但需涵盖资产负债与盈利情况。

履约记录指标（权重30%）：包括历史交易付款及时性（逾期次数、逾期时长）、合同违约记录、征信报告中的不良信息（如贷款逾期、担保违约等），以及是否存在应收账款单据虚假情况。

经营能力指标（权重20%）：结合行业特点评估客户市场份额、品牌影响力、库存管理能力、信息化建设水平，以及对宏观经济和季节波动的应对能力。核心客户还需评估其在供应链中的担保能力与履约稳定性。

行业与政策指标（权重10%）：关注客户所在细分领域发展前景、劳动力成本压力、环保政策合规性及进出口信用状况（适用涉外客户）。

第六条等级划分标准

客户信用等级分为五级，具体标准如下：

AAA级（优质客户）：财务指标全部优于行业平均水平，近三年无任何逾期或违约记录，经营稳定且市场竞争力强，供应链协作度高。

AA级（良好客户）：财务指标基本达标，偶有逾期但7日内结清，无违约记录，经营状况良好，具备较强履约能力。

A级（合格客户）：财务指标处于行业中等水平，逾期次数不超过2次且30日内结清，无重大违约，经营基本稳定。

BBB级（风险关注客户）：财务指标接近预警线，存在3次及以上逾期或单次逾期超30日，经营受行业波动影响较大，需重点监控。

C级（失信客户）：财务指标严重不达标，存在恶意拖欠、款项挪用或虚假交易等行为，已被纳入政务信用系统失信名单，或经营陷入停滞。

第三章信用评级流程

第七条评级发起

新客户：首次合作前，由销售部在签订合同前15个工作日发起评级申请，提交《客户信用评级申请表》及相关资料。

存量客户：每年度第一季度集中开展复评，销售部需更新客户最新信息；若客户发生重大经营变动（如高管变更、财务危机等），应在10个工作日内发起临时重评。

第八条信息收集与核实

销售部收集客户基本信息（营业执照、公司章程、股权结构等）、交易历史记录、合作意向文件；财务部收集财务报表、纳税证明、银行对账单；风险管理部通过征信系统查询信用报告，必要时向工商、税务部门核实信息。

所有信息需经收集部门负责人签字确认，风险管理部对信息完整性、真实性进行复核，对关键信息可进行实地尽职调查。

第九条评级评定与审批

初评：风险管理部结合各部门提供的信息，按照指标体系计算得分，初步确定信用等级，撰写《客户信用评级报告》，详细说明评估依据与风险点。

审核：初评报告依次提交财务部、销售部审核，两部门在3个工作日内反馈意见；风险管理部根据意见调整后，报部门负责人复核。

审批：AAA级、AA级客户需报公司分管领导审批；A级及以下客户由风险管理部负责人审批。审批结果在2个工作日内反馈至销售部。

第四章评级结果应用

第十条合作政策匹配

AAA级客户：可享受最高信用额度（不超过客户年均交易额的30%）、最长账期（不超过90天），优先提供现货供应及技术支持，可参与年度优质客户激励。

AA级客户：信用额度不超过年均交易额的20%，账期不超过60天，正常保障供货，支持季度结算优惠。

A级客户：信用额度不超过年均交易额的10%，账期不超过30天，需预付30%货款后发货。

BBB级客户：原则上不给予