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2026年纺织科技公司应付账款付款审批管理制度

一、制度目的

为规范公司应付账款付款审批工作，明确付款审批依据、流程、权限及责任，确保付款行为合法合规、真实准确，防范虚假付款、超额付款等风险，保障公司资金安全，提高资金使用效率，维护公司与供应商的良好合作关系，特制定本制度。本制度适用于公司总部及各分支机构（包括子公司、分公司）所有应付账款的付款申请、审核、审批及支付工作，涉及的部门与人员需严格遵照执行。

二、适用范围

本制度所指应付账款，是指公司因采购原材料（如棉纱、化纤、染料等）、辅助材料、设备、服务（如物流运输、技术咨询、维修保养等）而应付给供应商的款项，不包括应付职工薪酬、税费、借款利息等非经营性应付款项。公司财务部为应付账款付款审批的牵头部门，采购部、生产部、设备部、仓库管理部等涉及采购业务的部门，需配合财务部提供付款所需资料，确保付款审批工作有序开展。

三、付款审批基本依据

（一）基础资料要求

应付账款付款需以完整、合法的基础资料为依据，包括但不限于：采购合同（需明确采购标的、数量、单价、金额、付款方式、付款期限、验收标准等内容，且经双方签字盖章生效）；入库单（由仓库管理部根据实际到货情况填写，注明采购合同编号、到货日期、品名、规格、数量、验收结果，验收人签字确认）；供应商开具的合法发票（需为增值税专用发票或普通发票，发票内容需与采购合同、入库单一致，包括公司全称、税号、商品名称、数量、单价、金额、发票专用章等信息，无涂改、虚开情况）；结算单（如涉及分批采购或长期合作，需由采购部与供应商核对后出具，注明累计采购金额、已付款金额、本次申请付款金额，双方签字确认）。

（二）资料提交要求

采购业务完成且供应商提供完整发票后，采购部需在5个工作日内收集上述基础资料，核对资料一致性（如发票金额与合同金额、入库单金额是否一致，发票商品名称与合同标的是否一致），确认无误后整理成册，提交至财务部进行付款申请初审。如资料缺失或存在不一致，采购部需及时补充或与供应商沟通更正，待资料完整且一致后再提交。

四、付款审批权限与流程

（一）审批权限分级

根据应付账款付款金额大小，公司实行分级审批制度，具体权限如下：

小额付款：单次付款金额在[具体金额标准1，如：5万元及以下]，由采购部负责人审核、财务部负责人审批。

中额付款：单次付款金额在[具体金额标准2，如：5万元-50万元（含50万元）]，由采购部负责人审核、财务部负责人复核、公司分管采购副总经理审批。

大额付款：单次付款金额在[具体金额标准3，如：50万元-200万元（含200万元）]，由采购部负责人审核、财务部负责人复核、公司分管采购副总经理审核、总经理审批。

特大额付款：单次付款金额在[具体金额标准4，如：200万元以上]，由采购部负责人审核、财务部负责人复核、公司分管采购副总经理审核、总经理审核、董事长（或股东会授权人）审批。

（二）付款审批流程

付款申请提交：采购部在收集完整基础资料后，填写《应付账款付款申请表》，注明供应商名称、采购合同编号、发票号码、申请付款金额、付款方式（如银行转账、承兑汇票）、付款账号、申请付款理由等信息，由采购部经办人签字后，提交至采购部负责人审核。

部门审核：采购部负责人需在2个工作日内审核《应付账款付款申请表》及基础资料，确认采购业务真实性、资料完整性、付款金额准确性后，签字确认，提交至财务部。

财务初审：财务部收到资料后，由财务审核人员在3个工作日内进行初审，审核内容包括：基础资料是否合法合规（如发票是否有效、合同是否生效）、资料是否完整一致、付款金额是否符合合同约定（如是否达到付款期限、是否按约定比例付款）、公司账户资金是否充足。初审通过的，由财务审核人员签字后提交至财务部负责人；初审不通过的，需向采购部说明原因，退回补充完善。

财务复核：财务部负责人需在2个工作日内对初审通过的付款申请进行复核，重点核查付款金额计算准确性、审批权限是否匹配（如金额是否对应正确审批层级）、资金支付安排合理性，复核通过的签字确认，按权限分级提交至后续审批人；复核不通过的，退回财务审核人员或采购部调整。

高层审批：根据付款金额对应的审批权限，后续审批人（分管采购副总经理、总经理、董事长）需在各自收到付款申请后的3个工作日内完成审批，确认无误后签字；如对付款申请有疑问，需及时与采购部、财务部沟通核实，核实清楚后再审批，避免盲目签字。

付款执行：财务部在收到最终审批通过的《应付账款付款申请表》后，由资金管理岗在3个工作日内安排资金支付，根据申请表注明的付款方式与账号，通过公司银行账户完成支付操作；支付完成后，需及时获取银行回单（或承兑汇票签收证明），粘贴在《应付账款付款申请表》后，作为付款凭证附件归档，并