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A200000 返回主表 一、适用范围 三、优惠及附报事项信息

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称“纳税人”）在月（季）度预缴纳税申报时填报。执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号发布，2018年第31号修改）的跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，除在预缴纳税申报时填报外，在年度纳税申报时也填报本表。省（自治区、直辖市和计划单列市）税务机关对仅在本省（自治区、直辖市和计划单列市）内设立不具有法人资格分支机构的企业，参照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》征收管理的，企业的分支机构除在预缴纳税申报时填报外，在年度纳税申报时也填报本表。 本项下所有项目按季度填报。按月申报的纳税人，在季度最后一个属期的月份填报。

税款所属期：2025年10月01日至2025年12月31日 二、表头项目 企业类型为“跨地区经营汇总纳税企业分支机构”的，不填报“优惠及附报事项有关信息”所有项目。

纳税人识别号： XXXXXXXXXX （一）税款所属期间

纳税人名称： XXXX有限公司 金额单位：人民币元（列至角分） 1、月（季）度预缴纳税申报 （一）从业人数

正常经营的纳税人，填报税款所属期月（季）度第一日至税款所属期月（季）度最后一日；年度中间开业的纳税人，在首次月（季）度预缴纳税申报时，填报开始经营之日至税款所属月（季）度最后一日，以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报；年度中间终止经营活动的纳税人，在终止经营活动当期纳税申报时，填报税款所属期月（季）度第一日至终止经营活动之日，以后月（季）度预缴纳税申报时不再填报。 必报项目。

优惠及附报事项有关信息 2、年度纳税申报 纳税人填报第一季度至税款所属季度各季度的季初、季末、季度平均从业人员的数

量。季度中间开业的纳税人，填报开业季度至税款所属季度各季度的季初、季末从业人

员的数量，其中开业季度“季初”填报开业时从业人员的数量。季度中间停止经营的纳

税人，填报第一季度至停止经营季度各季度的季初、季末从业人员的数量，其中停止经

营季度“季末”填报停止经营时从业人员的数量。“季度平均值”填报截至本税款所属

期末从业人员数量的季度平均值，计算方法如下：

项目 一季度 二季度 二季度 三季度 三季度 四季度 四季度 季度平均值 填报税款所属年度1月1日至12月31日。 各季度平均值＝（季初值+季末值）÷2

季初 季末 季初 季末 季初 季末 季初 季末 （二）纳税人识别号（统一社会信用代码） 截至本税款所属期末季度平均值＝截至本税款所属期末各季度平均值之和÷相应季度数

从业人数 - - - - - - - - 0 填报税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期计算上述指标。

资产总额（万元） - - - - - - - - 0 （三）纳税人名称 从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和。汇总纳税企业总机构填报包括分支机构在内的所有从业人数。

国家限制或禁止行业 否 小型微利企业 是 填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。 （二）资产总额（万元）

附报事项名称 金额或选项 必报项目。

事项1 ☐职工薪酬 已计入成本费用的职工薪酬（单位：元） 四、预缴税款计算 纳税人填报第一季度至税款所属季度各季度的季初、季末、季度平均资产总额的金额。季度中间开业的纳税人，填报开业季度至税款所属季度各季度的季初、季末资产总额的金额，其中开业季度“季初”填报开业时资产总额的金额。季度中间停止经营的纳税人，填报第一季度至停止经营季度各季度的季初、季末资产总额的金额，其中停止经营季度“季末”填报停止经营时资产总额的金额。“季度平均值”填报截至本税款所属期末资产总额金额的季度平均值，计算方法如下：

实际支付给职工的应付职工薪酬（单位：元） 第1-18行按照国家统一会计制度规定计算填报。执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度等的纳税人，其申报数据直接取自《利润表》（另有说明的除外）；执行政府会计准则制度的纳税人，