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企业内部控制与合规模拟测试（文旅+医疗器械流

通+持续改进版）

一、行业专项测试（文旅行业篇，每题4分，共20分）

1.单选题

某景区运营企业规定“景区内观光车需每月开展安全检测（含刹车、轮胎、安全带），检测记录经安

全部审核后存档；游客承载量超最大容量80%时，启动‘限流预警’，暂停线上售票并增派疏导人员

”，该内控设计主要防控的风险是（

A.景区收入下滑B.特种设备故障导致游客伤亡、超承载引发踩踏事故（违反《旅游法》《景区安全管

理规范》）C.游客投诉率上升D.员工服务态度不佳

解析：选B。文旅行业核心合规风险是“景区安全事故（如观光车故障、客流踩踏）”，违反《旅游

法》“景区需保障游客人身安全”及《景区安全管理规范》“承载量管控”要求，可能面临停业整顿

、高额赔偿。“设备月检+限流预警”可从源头防控安全风险，保障运营合规。

2.多选题

根据《旅游法》《旅游服务质量规范》，文旅企业（景区+旅行社）需落实的内控措施有（

A.景区安全管控：特种设备（观光车、缆车）需取得“特种设备使用登记证”，每年由第三方检测机

构年检；危险区域（如悬崖步道）设置“警示标识+防护栏”，安全员每2小时巡检1次

B.旅行社服务合规：与游客签订正式旅游合同，明确“行程安排、费用明细、退费条款”，禁止“强

制购物、擅自变更行程”；导游需持“导游证”上岗，岗前完成“服务规范+应急处置”培训

C.游客投诉处理：建立“24小时投诉热线”，接到投诉后12小时内响应，48小时内出具处理方案；

投诉台账需记录“投诉原因、处理结果、游客满意度”，每月分析改进

D.应急管理：制定“游客受伤、极端天气（暴雨/台风）”应急预案，每季度组织1次演练；景区医

务室需配备“急救药品+持证医护人员”，与就近医院签订“紧急转诊协议”

解析：选ABCD。A防范设备安全事故；B避免旅行社违规经营；C提升游客满意度；D强化应急处置

能力，四项均为文旅企业内控关键措施。

3.情景题

某景区存在“观光车未按规定每月检测，刹车故障导致1名游客受伤；节假日客流超最大容量120%

，未及时限流引发游客拥挤投诉”的问题，被文旅局通报批评。

（1分析内控缺陷类型及违反的法规要求；（2）设计“景区设备安全+客流管控”内控优化方案。

解析：

（1缺陷与法规：①内控缺陷：设备安全“无强制月检机制（仅靠运维部自主安排，无审核监督

”（控制活动缺失），客流管控“无实时容量监测+自动限流系统”（内部监督缺失）；②违反《旅

游法》“景区需对特种设备定期检测”及《景区安全管理规范》“客流承载量不得超核定容量”要求

。

（2优化方案：

◦设备安全管控：①建立“特种设备检测台账”，明确观光车、缆车等设备的检测周期（每月1次），

运维部完成检测后提交《检测报告》，安全部2个工作日内审核，未通过检测的设备立即停用；②引

入“设备物联网监控系统”，实时监测观光车刹车、胎压等关键参数，异常时自动报警并锁定车辆；

◦客流管控：①安装“智能闸机+客流统计系统”，实时统计景区内人数，达最大容量80%时自动触发

“限流预警”（线上售票系统暂停、入口LED屏提示）；②节假日增派“客流疏导小组”（每500名

游客配1名疏导员），在热门景点（如观景台）设置“单向通行路线”，避免拥挤。

二、行业专项测试（医疗器械流通行业篇，每题4分，共

20分）

1.单选题

某医疗器械流通企业规定“冷藏医疗器械（如胰岛素、疫苗）运输需使用‘温湿度实时监控冷藏车’

，运输全程温湿度需保持2-8℃，数据实时上传至监管平台；医疗器械入库需扫描‘唯一标识（UDI码

）’，核对‘品名、规格、生产批号’与订单一致”，该内控设计主要应对的合规风险是（

A.运输成本超支B.冷藏链断链导致器械失效、UDI码未核查导致伪劣器械入库（违反《医疗器械经营

质量管理规范》）C.客户回款逾期D.员工操作效率低

解析：选B。医疗器械流通核心合规风险是“冷链断链（如温湿度超标导致器械变质）”“伪劣器械

流入（如无UDI码的非法产品）”，违反《医疗器械经营质量管理规范》（GSP），可能面临吊销经

营许可证、罚款（最高200万元）。“冷链监控+UDI扫码”确保器械质量与来源合规，保障用药安

全。

2.多选题

根