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银行内控风险管理操作手册

前言

本操作手册旨在为我行各级机构及全体员工提供一套系统、规范、可操作的内控风险管理指引。内部控制与风险管理是银行稳健经营的生命线，是保障资产安全、维护声誉、实现战略目标的核心基石。本手册立足于我行实际，融合行业最佳实践与监管要求，力求内容务实、流程清晰、责任明确，以期全面提升我行内控风险管理水平，确保各项业务健康可持续发展。

全行员工均有责任学习、理解并严格执行本手册中的规定。各级管理者需切实承担起内控风险管理的首要责任，带头垂范，确保内控文化深入人心，内控措施落地生根。

第一章核心概念与基本原则

1.1内部控制

内部控制是指银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程。其核心要素包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。

1.2风险管理

风险管理是指银行在经营过程中，对各类潜在风险进行识别、计量、分析、监测、报告和控制，以最小成本实现最大安全保障的过程。其目标是将风险控制在银行可承受范围内，确保业务持续稳定运营。

1.3基本原则

*审慎性原则：内控风险管理应坚持审慎经营理念，未雨绸缪，防患于未然。

*全面性原则：内控风险管理应覆盖所有业务流程、所有部门、所有岗位和所有人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

*制衡性原则：建立健全部门之间、岗位之间的职责分离、权限制衡机制，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。

*有效性原则：内控风险管理措施应具有针对性和可操作性，能够切实防范和控制风险，并随着内外部环境变化及时调整优化。

*适应性原则：内控风险管理体系应与银行的经营规模、业务范围、风险状况和管理水平相适应，并根据发展战略和市场环境的变化持续改进。

*成本效益原则：在确保内控风险管理有效的前提下，合理配置资源，力求以合理的成本实现最佳的风险控制效果。

第二章组织架构与职责分工

2.1组织架构

我行内控风险管理组织架构分为决策层、管理层和执行层三个层级，形成权责清晰、层层负责的管理体系。

*决策层：董事会及其下设的风险管理委员会是内控风险管理的最高决策机构，负责审定内控风险管理战略、政策和重大风险事项。

*管理层：高级管理层是内控风险管理的执行机构，负责组织实施董事会决议，制定具体的内控风险管理政策、制度和流程，组织开展风险识别、评估和控制工作。

*执行层：各业务部门、风险管理部门、内部审计部门及其他职能部门是内控风险管理的具体执行和监督机构。

2.2主要职责分工

*董事会：对全行内控风险管理的有效性负最终责任。

*高级管理层：对内控风险管理的日常运行和有效性负直接责任。

*风险管理部门：牵头组织、协调、推动全行的内控风险管理工作，包括政策制定、风险评估、监测报告、检查评价等。

*业务部门：是本部门内控风险管理的第一责任人，负责将内控风险管理要求融入业务流程，落实各项控制措施，主动识别和报告风险。

*内部审计部门：对内控风险管理体系的健全性、合理性和有效性进行独立的监督评价，提出改进建议。

*合规管理部门：负责内控风险管理相关的合规审查、法律咨询和合规培训。

*信息技术部门：负责提供内控风险管理所需的系统支持和数据保障，确保信息系统安全稳定运行。

*全体员工：在各自岗位上严格执行内控风险管理规定，发现风险隐患及时报告。

第三章内控风险管理核心流程

3.1风险识别

风险识别是内控风险管理的起点。各部门应定期及在业务发生重大变化时，采用现场检查、非现场分析、流程梳理、历史数据回顾、专家访谈、头脑风暴等多种方法，全面识别经营管理活动中存在的各类风险，包括但不限于：

*信用风险：借款人或交易对手未能履行合同义务带来的风险。

*市场风险：因市场价格（利率、汇率、股票价格、商品价格等）不利变动而导致资产或收益受损的风险。

*操作风险：由于不完善或失败的内部流程、人员、系统或外部事件导致损失的风险，包括法律风险。

*流动性风险：银行无法以合理成本及时获得充足资金，以满足资产增长或到期债务支付需求的风险。

*声誉风险：由银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对银行负面评价的风险。

*战略风险：银行在战略制定和实施过程中，因内外部环境变化或战略执行不到位可能导致的风险。

风险识别结果应形成《风险清单》，明确风险点、涉及业务、潜在影响等。

3.2风险评估

风险评估是对已识别风险的发生可能性和影响程度进行分析和量化（或定性描述）的过程。

*定性评估：适用于难以量化的风险，通过专家判断、风险矩阵等方式确定风险等级。

*定量评估：对可量化的风险，运