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企业财务管理制度范本(通用2篇)

企业财务管理制度范本一

一、总则

为加强企业财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务的发展，提高企业经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和企业章程有关规定，结合企业实际情况，特制定本制度。本制度适用于企业各部门及全体员工在财务活动中的行为规范。

二、财务机构与会计人员

1.财务机构设置

企业设立独立的财务部门，负责企业的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备专业的财务人员，明确各岗位的职责和权限，确保财务工作的顺利进行。

2.会计人员任职要求

会计人员应具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资格证书。财务负责人应具有中级以上会计专业技术资格，熟悉国家财经法规和企业财务管理制度，具有较强的组织协调能力和财务管理经验。

3.会计人员职业道德

会计人员应遵守职业道德，诚实守信，客观公正，保守企业机密。不得私自泄露企业的财务信息，不得利用职务之便谋取私利。

三、财务预算管理

1.预算编制

每年末，财务部门应组织各部门编制下一年度的财务预算。预算编制应遵循“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，结合企业的战略规划和经营目标，综合考虑市场环境、政策变化等因素。各部门应根据本部门的业务计划和实际情况，编制本部门的预算草案，经部门负责人审核后报财务部门。财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制企业年度财务预算草案，报企业管理层审批。

2.预算执行

企业各部门应严格执行财务预算，按照预算安排各项收支。在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。财务部门应定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并提出改进措施。

3.预算考核

企业应建立健全预算考核制度，将预算执行情况纳入部门和个人的绩效考核体系。对预算执行情况良好的部门和个人进行表彰和奖励，对预算执行不力的部门和个人进行批评和处罚。

四、资金管理

1.资金筹集

企业应根据生产经营和发展的需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括权益融资和债务融资。在进行资金筹集时，应充分考虑资金成本、财务风险等因素，选择最优的筹资方案。

2.资金使用

企业应建立健全资金使用审批制度，严格控制资金支出。资金使用应遵循“专款专用、效益优先”的原则，确保资金使用的合理性和有效性。各部门在使用资金时，应提前编制资金使用计划，经部门负责人审核后报财务部门审批。财务部门应根据资金使用计划和企业资金状况，合理安排资金支出。

3.资金安全

企业应加强资金安全管理，建立健全资金安全防范制度。加强对银行账户的管理，定期对银行账户进行清理和核对。加强对现金的管理，严格执行现金管理制度，确保现金的安全。加强对资金收支的监控，防止资金挪用、贪污等违法行为的发生。

五、资产管理

1.流动资产

（1）货币资金

企业应严格执行货币资金管理制度，加强对现金、银行存款等货币资金的管理。定期对货币资金进行盘点和核对，确保账实相符。

（2）应收账款

企业应加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度。加强对客户信用的评估和管理，合理确定信用期限和信用额度。定期对应收账款进行清理和催收，及时收回欠款，降低坏账损失。

（3）存货

企业应加强对存货的管理，建立健全存货管理制度。合理确定存货储备量，优化存货结构。加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，定期对存货进行盘点和清查，确保存货的安全和完整。

2.固定资产

（1）固定资产购置

企业应根据生产经营和发展的需要，合理确定固定资产购置计划。固定资产购置应遵循“必要性、实用性、经济性”的原则，进行充分的市场调研和技术分析，选择性价比高的设备和资产。

（2）固定资产核算

企业应按照国家有关规定，对固定资产进行正确的核算和管理。定期对固定资产进行折旧计提和清查盘点，确保固定资产的账面价值与实际价值相符。

（3）固定资产处置

企业应建立健全固定资产处置制度，规范固定资产处置行为。固定资产处置应遵循“公开、公平、公正”的原则，通过拍卖、转让等方式进行处置，确保国有资产的保值增值。

六、成本费用管理

1.成本费用核算

企业应根据生产经营特点和管理要求，选择合适的成本核算方法。成本核算应遵循“权责发生制、配比原则、实际成本原则”，确保成本核算的准确性和真实性。

2.成本费用控制

企业应建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的管理和控制。制定成本费用控制目标和标准，分解成本费用控制指标，落实到各部门和个人。加强对成本费用的分析和监控，及时发现问题并采取措施进行整改。

3.成本费用分析

企业应定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因和影响因素。通过成本费用分析，为企业的成本控制和经营决策提供依据。

七、利润分配管理

1.利润分配原则

企业的利润分配应遵循“依法分配、