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企业财务管理制度(通用4篇)

第一篇

总则

为加强企业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业的健康发展，根据国家相关法律法规和企业实际情况，制定本财务管理制度。本制度适用于企业内部所有涉及财务活动的部门和人员。企业财务管理的基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

财务组织与人员管理

企业设立独立的财务部门，负责企业的财务管理和会计核算工作。财务部门的主要职责包括：制定和执行企业的财务管理制度；编制和执行财务预算、财务收支计划；进行会计核算，编制财务报表；负责资金的筹集、使用和管理；进行成本控制和财务分析等。财务部门应配备具有专业知识和技能的财务人员，财务人员应具备相应的会计从业资格证书，遵守职业道德，保守企业财务机密。财务人员应定期参加业务培训，不断提高业务水平。财务人员的任免和调动应按照企业的人事管理制度执行，财务负责人的任免应报企业管理层批准。

财务预算管理

企业实行全面预算管理，财务预算是企业全面预算的重要组成部分。财务预算应根据企业的战略规划和经营目标，结合市场情况和企业实际情况进行编制。财务预算包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。财务预算的编制应遵循“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，采用零基预算、滚动预算等方法进行编制。财务预算的编制程序为：由各部门根据本部门的业务计划和目标，编制本部门的预算草案，报财务部门汇总；财务部门对各部门的预算草案进行审核、平衡和调整，编制企业的财务预算草案，报企业管理层审议；企业管理层对财务预算草案进行审议和批准，下达执行。财务预算一经批准，各部门应严格执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。财务部门应定期对财务预算的执行情况进行分析和考核，及时发现问题并采取措施加以解决。

资金管理

企业应加强资金的管理，合理安排资金的筹集和使用，提高资金使用效率。企业的资金来源包括自有资金、银行贷款、发行债券等。企业应根据自身的实际情况，选择合适的资金筹集方式，降低资金成本。企业应建立健全资金管理制度，加强对资金的内部控制。资金的收付应严格按照规定的程序进行审批，确保资金的安全。企业应加强对现金的管理，严格执行现金管理制度，控制现金的使用范围和限额。企业应定期对现金进行盘点，确保现金账实相符。企业应加强对银行存款的管理，定期与银行进行对账，确保银行存款账实相符。企业应合理安排资金的使用，优先保证生产经营的资金需求。企业应加强对资金使用的监督和检查，防止资金的浪费和挪用。

资产管理

企业的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。企业应加强对资产的管理，确保资产的安全和完整。企业应建立健全资产管理制度，加强对资产的核算和监督。资产的购置、验收、使用、保管、处置等环节应严格按照规定的程序进行审批和管理。企业应加强对流动资产的管理，合理安排存货的储备，降低存货成本。企业应加强对存货的盘点和清查，及时发现和处理存货的盘盈、盘亏等问题。企业应加强对固定资产的管理，建立固定资产台账，定期对固定资产进行盘点和清查，确保固定资产账实相符。企业应合理安排固定资产的购置和更新，提高固定资产的使用效率。企业应加强对无形资产的管理，保护企业的知识产权和商业秘密。企业应定期对无形资产进行评估和摊销，确保无形资产的价值得到合理反映。

成本费用管理

企业应加强成本费用的管理，降低成本费用，提高企业的经济效益。企业应建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的核算和控制。成本费用的核算应遵循权责发生制原则，如实反映企业的成本费用情况。企业应加强对成本费用的预算管理，制定合理的成本费用预算指标，并将其分解到各部门和各岗位，实行成本费用的全员控制。企业应加强对成本费用的分析和考核，及时发现成本费用管理中存在的问题并采取措施加以解决。企业应加强对期间费用的管理，严格控制管理费用、销售费用和财务费用的支出。企业应建立健全费用报销制度，严格控制费用的报销标准和范围，防止费用的浪费和滥用。

利润分配管理

企业的利润分配应遵循国家法律法规和企业章程的规定，兼顾投资者的利益和企业的发展需要。企业的利润分配顺序为：弥补以前年度亏损；提取法定盈余公积金；提取任意盈余公积金；向投资者分配利润。企业应根据自身的实际情况，制定合理的利润分配政策，确定利润分配的比例和方式。企业的利润分配方案应经企业管理层审议和批准，并报股东大会或股东会审议通过。企业应加强对利润分配的管理，确保利润分配的公平、公正、公开。企业应及时、准确地向投资者披露利润分配信息，保障投资者的知情权。

财务报告与财务分析

企业应按照国家相关法律法规和企业会计准则的规定，编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现