税务岗考试题目及答案.docVIP

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税务岗考试题目及答案

一、单项选择题(总共10题,每题2分)

1.纳税人销售货物或者提供应税劳务的价格明显偏低并无正当理由的,由税务机关核定其销售额。核定销售额的方法不包括()。

A.按纳税人当月同类货物的平均销售价格确定

B.按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定

C.按组成计税价格确定

D.按市场平均销售价格确定

答案:D

2.下列哪项不属于增值税的征税范围?()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让土地使用权

D.出租固定资产

答案:D

3.企业所得税的税率为()。

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

答案:C

4.个人所得税的税率不包括()。

A.综合所得

B.经营所得

C.劳务所得

D.财产转让所得

答案:A

5.下列哪项不属于企业所得税的税收优惠?()

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.加快折旧

D.减免增值税

答案:D

6.增值税小规模纳税人的增值税税率为()。

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

答案:A

7.企业所得税的应纳税所得额计算中,下列哪项不得扣除?()

A.工资薪金支出

B.职工福利费

C.资产折旧

D.赞助支出

答案:D

8.个人所得税的专项附加扣除不包括()。

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.车辆购置税

答案:D

9.增值税一般纳税人的进项税额抵扣范围不包括()。

A.购进货物

B.购进服务

C.购进不动产

D.转让土地使用权

答案:D

10.企业所得税的亏损弥补期限为()。

A.3年

B.5年

C.10年

D.永久

答案:B

二、多项选择题(总共10题,每题2分)

1.增值税的征税范围包括()。

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让土地使用权

D.出租固定资产

答案:A,B,C

2.企业所得税的税收优惠包括()。

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.加快折旧

D.减免增值税

答案:A,B,C

3.个人所得税的税率包括()。

A.综合所得

B.经营所得

C.劳务所得

D.财产转让所得

答案:B,C,D

4.增值税小规模纳税人的增值税税率包括()。

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

答案:A,B,C,D

5.企业所得税的应纳税所得额计算中,可以扣除的项目包括()。

A.工资薪金支出

B.职工福利费

C.资产折旧

D.赞助支出

答案:A,B,C

6.个人所得税的专项附加扣除包括()。

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.车辆购置税

答案:A,B,C

7.增值税一般纳税人的进项税额抵扣范围包括()。

A.购进货物

B.购进服务

C.购进不动产

D.转让土地使用权

答案:A,B,C

8.企业所得税的亏损弥补方式包括()。

A.向税务机关申请减免税

B.向税务机关申请延期纳税

C.用以后年度的所得弥补

D.用以后年度的亏损弥补

答案:C,D

9.个人所得税的应纳税所得额计算中,不得扣除的项目包括()。

A.赡养费

B.赞助支出

C.职工福利费

D.车辆购置税

答案:B,D

10.增值税的征收管理包括()。

A.税务登记

B.纳税申报

C.税款缴纳

D.税务检查

答案:A,B,C,D

三、判断题(总共10题,每题2分)

1.增值税一般纳税人可以抵扣进项税额。()

答案:正确

2.个人所得税的税率均为比例税率。()

答案:错误

3.企业所得税的应纳税所得额计算中,广告费可以全额扣除。()

答案:错误

4.增值税小规模纳税人不能享受税收优惠。()

答案:错误

5.个人所得税的专项附加扣除需要每年申报。()

答案:正确

6.增值税一般纳税人不能享受税收优惠。()

答案:错误

7.企业所得税的亏损弥补期限为5年。()

答案:正确

8.个人所得税的应纳税所得额计算中,子女教育可以全额扣除。()

答案:正确

9.增值税的征收管理包括税务登记、纳税申报、税款缴纳和税务检查。()

答案:正确

10.企业所得税的税率均为比例税率。()

答案:错误

四、简答题(总共4题,每题5分)

1.简述增值税的征税范围。

答案:增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、提供应税服务、无形资产和不动产的转让。具体包括销售货物、提供应税服务、无形资产和不动产的转让等。增值税的征税范围广泛,涵盖了大部分经济活动。

2.简述企业所得税的税收优惠。

答案:企业所得税的税收优惠包括高新技术企业优惠、小型微利企业优惠、加速折旧优

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