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学校全面预算绩效管理办法

为健全学校预算绩效管理制度，优化资源配置，提升资金使用效益，全面落实“花钱必问效、无效必问责”的管理要求，结合学校实际，制定本办法。

第一章总则

第一条本办法适用于学校所有纳入年度部门预算管理的资金，包括财政拨款、事业收入、经营收入、其他收入等全部收支，覆盖预算编制、执行、监督、评价全过程。

第二条基本原则：

（一）全面覆盖。预算绩效管理贯穿“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”全周期，涵盖学校所有部门、所有项目、所有资金。

（二）目标导向。以绩效目标为核心，将绩效理念融入预算决策，确保预算安排与学校事业发展规划、年度重点任务紧密衔接。

（三）责任清晰。建立“谁申请资金、谁设定目标；谁使用资金、谁监控执行；谁管理项目、谁落实责任”的权责体系，明确财务部门、业务部门、项目负责人三级责任主体。

（四）结果应用。将绩效评价结果与预算安排、资金拨付、考核激励直接挂钩，强化约束机制，提升管理效能。

第二章绩效目标管理

第三条绩效目标是预算资金计划在一定期限内达到的产出和效果，是预算编制的前置条件和绩效监控、评价的依据。绩效目标分为整体绩效目标（学校层面）、部门绩效目标（二级单位层面）和项目绩效目标（具体项目层面）。

第四条绩效目标设定要求：

（一）完整性。需包含产出指标（数量、质量、时效、成本）、效益指标（经济效益、社会效益、可持续影响）和满意度指标（服务对象满意度）。

（二）可衡量性。指标需量化或定性可评判，明确具体数值或标准（如“学生满意度≥90%”“设备完好率≥95%”）。

（三）相关性。与预算资金用途、学校事业发展规划、部门职责直接相关，避免目标空泛或偏离实际。

（四）可行性。基于现有资源和管理能力设定，目标过高或过低均需调整。

第五条绩效目标申报与审核流程：

（一）项目申报。业务部门申请预算时，需同步填报《项目绩效目标申报表》，详细说明项目背景、实施计划、资金需求及绩效目标。无绩效目标或目标不完整的项目，不得纳入预算申报。

（二）部门初审。业务部门负责人对本部门项目绩效目标的合理性、可行性进行审核，重点审核目标与部门职责的匹配度、指标的可衡量性，形成初审意见。

（三）财务复核。财务部门会同发展规划、审计等部门对绩效目标进行复核，采用专家评审、集体讨论等方式，重点审核目标的相关性、适当性和可行性。复核不通过的项目，退回业务部门修改；修改后仍不符合要求的，不予纳入预算草案。

（四）决策审定。学校预算管理委员会对复核通过的绩效目标进行最终审定，与预算草案同步提交校长办公会、党委会审议。

第三章预算执行与绩效监控

第六条预算执行主体为各业务部门，项目负责人为直接责任人，需严格按照预算批复的用途、标准和进度使用资金，确保“资金到项目、管理到项目、责任到项目”。

第七条建立“双监控”机制，即预算执行监控与绩效运行监控同步实施：

（一）预算执行监控。财务部门通过财务信息系统实时跟踪预算执行进度，每月生成《预算执行进度表》，每季度召开预算执行分析会，通报各部门执行情况。对执行进度连续两个月低于序时进度20%的项目，下发《预算执行预警通知书》，要求项目部门在10个工作日内提交整改方案；对无正当理由执行进度低于50%的项目，核减50%预算；执行进度低于30%的项目，暂停资金拨付并收回剩余预算。

（二）绩效运行监控。业务部门需在项目实施过程中定期（每季度）开展自查，重点监控绩效目标实现程度、资金使用合规性、项目实施有效性，形成《绩效运行监控表》。对因政策调整、不可抗力等客观因素导致目标偏离的，需及时提出绩效目标调整申请，经财务部门审核、预算管理委员会批准后调整；对因管理不善导致目标偏离的，责令限期整改并追究相关人员责任。

第八条预算调整管理。预算执行中确需调整的，需满足以下条件之一：上级政策重大变化、学校重点工作调整、项目实施环境发生不可预见变化。调整程序为：业务部门提交调整申请（附调整理由、调整后的绩效目标及预算方案）→财务部门审核→预算管理委员会审议→校长办公会批准。未按程序调整的，不得擅自变更预算用途。

第四章绩效评价管理

第九条绩效评价分为单位自评、部门评价和重点评价三类：

（一）单位自评。所有预算项目实施部门需在年度终了后30个工作日内完成自评，形成《项目绩效自评报告》，内容包括项目实施情况、绩效目标完成情况、资金使用效益、存在问题及改进措施，经部门负责人签字后提交财务部门。

（二）部门评价。财务部门每年选取不低于30%的重点项目（如大额专项、社会关注度高的项目）开展部门评价，由财务部门牵头，组织发展规划、审计、纪检等部门及外部专家组成评价组