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公司客户风险等级划分管理办法

为规范客户风险管理，合理配置风险管控资源，提升风险预警和应对能力，保障公司业务稳健发展，结合公司实际业务场景与风险特征，制定本客户风险等级划分管理办法。

一、适用范围与定义

本办法适用于与公司建立或拟建立业务关系的所有客户，包括但不限于企业客户、机构客户及自然人客户（以下统称“客户”）。客户风险等级指基于客户基本信息、财务状况、信用记录、业务关联度及合规性等多维度数据，对客户可能引发的信用风险、操作风险、合规风险等进行综合评估后确定的风险层级。风险等级划分结果将作为业务准入、合作额度、服务定价及监控频率的重要依据。

二、风险等级划分原则

（一）全面性原则：覆盖客户全生命周期，综合考量客户静态信息（如成立时间、行业地位）与动态信息（如经营波动、履约表现），确保评估维度无遗漏。

（二）动态调整原则：根据客户经营状况、外部环境变化及合作过程中风险暴露情况，定期或不定期更新风险等级，避免评估结果滞后。

（三）定性与定量结合原则：既通过财务指标（如资产负债率、流动比率）、交易数据（如历史逾期率、交易频率）等定量数据量化评分，也结合行业前景、管理层稳定性等定性因素修正评估结果。

（四）分级分类管理原则：针对不同风险等级客户制定差异化管控策略，实现资源高效配置与风险精准防控。

三、风险等级分类标准

客户风险等级分为高风险、中风险、低风险三个等级，具体划分标准如下：

（一）高风险客户

满足以下任意条件之一的客户，评定为高风险等级：

1.财务指标异常：近1年经审计的资产负债率超过70%，或流动比率低于1.0，或经营性现金流连续2个季度为负；

2.信用记录恶劣：近2年内存在银行贷款逾期（超过90天）、商业票据违约、税务欠缴等不良记录，或被列入法院失信被执行人名单；

3.行业或经营风险突出：所处行业为国家限制类或淘汰类产业（如高污染、高能耗行业），或近1年发生重大安全事故、产品质量问题导致停业整顿；

4.合规性存疑：因涉嫌欺诈、洗钱、商业贿赂等违法行为被监管部门调查或处罚，或关键管理人员（如法定代表人、实际控制人）存在刑事犯罪记录；

5.业务关联度高但风险集中：与公司合作金额占其总业务规模比例超过60%，且近半年交易频率下降30%以上，或出现连续2次以上订单违约（延迟交付、质量不达标）。

（二）中风险客户

未达到高风险标准，且满足以下任意两项条件的客户，评定为中风险等级：

1.财务指标波动：资产负债率在50%-70%之间，或流动比率在1.0-1.5之间，或经营性现金流偶现负值（1年内不超过1个季度）；

2.信用记录一般：近2年内存在轻微逾期（不超过30天）或小额欠缴记录（金额不超过合作年度总额的5%），但已完成整改；

3.行业或经营稳定性一般：所处行业为周期性行业（如建筑、化工），或近1年因市场波动导致营收下降10%-20%，但未影响核心业务；

4.合规性基本达标：近3年未被监管部门重大处罚，但存在1次以下轻微违规记录（如未及时报送资料）；

5.业务关联度适中：与公司合作金额占其总业务规模比例在30%-60%之间，交易频率稳定但偶有延迟（1年内不超过2次）。

（三）低风险客户

同时满足以下条件的客户，评定为低风险等级：

1.财务状况稳健：资产负债率低于50%，流动比率高于1.5，经营性现金流连续3个季度为正，且近3年营收年均增长率不低于行业平均水平；

2.信用记录良好：近3年内无逾期、欠缴等不良记录，外部信用评级（如第三方征信机构）为AA级及以上；

3.行业或经营稳定性强：所处行业为国家鼓励类产业（如新能源、高端制造），或属于行业龙头企业（市场份额前20%），近3年未发生重大经营风险事件；

4.合规性优异：近5年未被监管部门处罚，内部风控体系完善，关键管理人员无违法违规记录；

5.业务关联度良性：与公司合作金额占其总业务规模比例低于30%，交易频率稳定（年度波动不超过10%），历史履约率100%。

四、风险等级评估流程

客户风险等级评估分为初始评估与动态评估，具体流程如下：

（一）初始评估

1.数据收集：业务部门在客户准入阶段，通过尽调报告、财务报表、征信报告、行业研究资料等渠道收集客户基础信息（注册信息、股权结构）、财务数据（资产负债表、利润表）、信用记录（银行征信、司法判决）、经营信息（产能、市场份额）及合规信息（监管处罚、涉诉情况），并提交至风险管理部。

2.量化评分：风险管理部基于《客户风险评估指标体系》（见附件），对收集数据进行量化打分（总分100分），其中财务指标占40%、信用记录占30%、经营风险占20%、合规性占10