2025年审阅不良债权档案最全面的总结 .pdfVIP

穷则独善其身，达则兼善天下。——《孟子》

审阅不良债权档案最全面的总结

审阅债权档案是尽职调查最基础的环节。投资者通过审阅档案资料，对拟购买债权资产能有一个初步的了解。阅

档的目的包括但不限于：掌握各主体之间的法律关系，判断主、从债权的具体内容、法律效力以及是否具有法律

瑕疵或客观瑕疵，收集债务人财产线索等。

阅档人员应把握真实性“”、完整性“”、合法性“”和有效性“”四大原则，认真审慎，做好工作底稿和摘抄重点信息，

完成《债权档案信息采集表》和整理归纳下一阶段需继续尽调的内容。

本文是审阅尚未起诉类债权档案的具体要点，审阅人员需视主、从债权的实际情形选择适用。本文不适用审阅已

诉讼、或已执行、或强制清算、或破产清算的债权档案。至于各个审阅要点的源由、必要性，以及相关的法律依

据或事实依据，则需由审阅人员结合自身专业水平、悟性自行把握。

一、审查较重要的资料

（一）贷前资料：申请报告，调查报告。

（二）债权凭证：借款合同，借据（含转账凭证），展期合同。

（三）担保凭证：保证合同，抵（质）押合同，抵（质）押物凭证，他项权证，抵（质）押清单，（同意担保的）

公司股东会决议。

（四）时效资料：催收通知书及回执，对账单及回执，公证送达的催收文件，债权转让通知暨催收公告的报纸。

（五）还款资料：还款承诺书，还本付息凭证。

（六）贷后资料：财务报表，贷后检查报告，不良原因分析报告，尽职调查报告，评估（估值）报告，债权人与

债务人之间的往来函件，重组改制文书。

（七）流转资料：历次债权转让的协议书，债务人确认回执，刊登债权转让的报纸公告，公证送达文书等。

（八）主体资料：涉及借款人、担保人相关资料或信息，例如主体资格、企业性质、经营状态、行业地位、股东

（开办单位）背景、实际控制人等。

二、审查主债权情况

审阅借款合同：（1）是否完备，有否原件；（2）合同的份数，借款笔数、合同编号、期限、金额、用途（是否

借新还旧）；（3）利率、罚息、复利、违约金条款是否符合法律规定；（4）合同的管辖条款如何约定（仲裁或

诉讼），管辖法院或仲裁机构；（5）合同的生效要素（如签名、盖章）是否正确、齐全；（6）合同有否办理具

强制执行效力公证手续。

审阅借据：（1）份数、借款人名称、金额、利率、期限等内容是否与借款合同相一致；（2）放款日期是否与借

款合同相印证；（3）实际放款金额是否明显少于借款合同的金额；（4）有否借款人签章；（5）如属最高额担

保的贷款，放款时间是否在担保期间之内，借款累计总额是否超过担保额。

三、审查担保情况

（一）保证担保情况

审阅保证合同：（1）是否完备，有否原件；（2）合同的份数，对应借款合同的编号、笔数、本金、期限是否相

一致；（3）签订日期是否与借款合同相印证（不能早于，但最高额担保借款合同除外）；（4）借款合同标注其

他用途、但实属借新还旧“”的借款，二次的保证人是否相一致；（5）保证担保的方式、期限、范围；（6）是一

般保证、连带保证还是承担抵押担保之外的责任；（7）属最高额担保的借款期间是否在担保期间之内；（8）合

去留无意，闲看庭前花开花落；宠辱不惊，漫随天外云卷云舒。——《幽窗小记》

同的生效要素（如签名、盖章）是否正确、齐全；（9）属法人担保的须有自然人作为法定代理人或授权代表签

名（如盖私章则存疑）；（10）合同有否办理具强制执行效力公证手续；（11）是否存在多个保证人，每个保证

人对应担保的借款情况；（12）在同时存在第三人抵押担保与保证担保时，有否约定债权人可选择要求保证人先

于抵押人承担责任。

另外核查：（1）保证人是公司的，有否该公司同意担保的《股东会决议》以及其内容是否与借款合同、担保合

同相印证；（2）保证人是企业分支机构或其他组织